Современные концепции исламского банкинга

С каждым годом исламские банки обретают все большую популярность не только на территории мусульманских стран, но также среди стран с преимущественно немусульманским населением. Данный рост связан не только с увеличением числа населения, исповедующих Ислам, но также и тем, что данным банкингом интересуются также и та категория людей, которые ищут иные банковские системы, финансовые структуры с высокой социальной ответственностью и справедливой финансовой политикой [2].

Основным инструментом сотрудничества с мусульманскими странами станет развитие исламского банкинга в стране, что приведет к новому уровню развития торгово-экономических отношений. Выход на новые рынки экспорта российской продукции, увеличение доли российского экспорта, поддержка экспорта российской продукции, привлечение финансирования от финансовых институтов и инвесторов стран ОИС(организации исламского сотрудничества) как с помощью традиционных инструментов, так и инструментов исламского банкинга.

Это позволит российским организациям экспортировать финансы в мусульманские страны и проводить партнёрские сделки с иностранными коллегами по нормам шариата.

Банками называют финансовые организации, которые перераспределяют финансовые средства между населениями, фирмами и гос- ударствами. В современности, банки имеют важную роль в жизни людей. Эта роль обуславливается с теми услугами, которые предоставляет банк своим клиентам. Для современного человека, банк играет роль либо хранения денег, либо источника достижения удовлетворения потребностей. И такими основными являются, как и покупка жилья, средства транспорта и т.д. Для людей, которые хотят открыть свой бизнес или же предприятие, банк предоставляет финансирование. Но все это, банк осуществляет со специальными условиями, которые нужны ему для выгоды. И, как бы то ни было, данные условия не всегда совпадают с религиозными взглядами клиентов. В частности, клиенты, которые исповедуют Ислам.

Ислам является второй религией по численности в мире, и ее исповедуют более двух миллиард людей на Земле. В чем причина того, что традиционные банки, которые осуществляют свою деятельность практически по всему миру, не являются подходящими для мусульманской части населения? Ответ прост - множество услуг, предоставляемые традиционным банком, не являются халяльными (или по-другому разрешенными) в Исламе.

Исламский банк полностью основывается на принципах Шариата, проводя справедливую финансовую политику. Самым основным принципом является запрет на незаконный прирост, ростовщичество или по-арабски ри-ба. Данная надбавка, которую в традиционных банках называют процентом, является запретной. В исламских банках, вместо подобной практики используют особое соглашения на распределение возможных убытков, последующей прибыли и иных рисков.

На сегодняшний день лидерами по исламским финансам выступает страны Ближнего и Дальнего Востока (Объединённые Арабские Эмираты, Саудовская Аравия, Турция, Египет, Иран) исламский банкинг осуществляет свою деятельность в более 75 странах. А мировые активы исламского финансирования увеличились в 1,8 раза. К 2028 году планируется рост активов исламских финансов еще в два раза больше.

Лидерами по активам исламских финансов выступают такие страны как Иран, Саудовская Аравия, Малайзия, ЮАР и Катар.

А крупные исламские банкинги находятся в Малайзии, Индонезии, Бангладеше и Бахрейне [1].

В настоящее время в мире функционируют 316 исламских банков, что составляет 1 % от общего количества функционирующих банков во всем мире. Несмотря на малое количество исламских банков по сравнению с традиционными, важно отметить быстрорастущие активы исламских банков.

Исламский банкинг для России представляется одним из перспективных направлений в экономической деятельности, способствуя обеспечению устойчивого экономического развития не только в нашей стране, но и с точки зрения расширения преимуществ сотрудничества с рядом мусульманских стран. Подобные новшества создаются не столько для населения, сколько открывают российский финансовый сектор для капитала из арабских стран, что явно сблизит экономики стран.С 1 сентября 2023 года в четырех регионах Российской Федерации банки начали работу по принципам Ислама. Эксперимент продлится до 1 сентября 2025 года.

В настоящее время в эксперименте участвуют свыше 29 организаций, которые числятся в специальном реестре. В их числе такие крупные банки как ПАО «Сбербанк России» и ПАО «Т-Банк». Также Т-Банком выпустил специальные дебетовые карты, при помощи которых, нельзя производить оплату за за- претные для мусульман товары и услуги. И также в планах имеется осуществление исламской рассрочки, лизинга, и также страховых и инвестиционных продуктов.

Исламская финансовая система основана на принципах справедливости и на запрете ростовщичества, и является альтернативой традиционной банковской системе. В статье рассматривается с какими препятствиями сталкивается исламский банкинг в светских странах и какие есть перспективы для его развития. Правовые и законодательные барьеры, недостаточный уровень осведомленности, культурные различия и многое другое - это проблемы, которые замедляют развитие исламского банкинга. В статье подчеркивается необходимость внедрения исламского банкинга и его значения для населения и экономик. Также рассматривается как исламский банкинг внедряется и на территории стран Европы и Российской Федерации.

Исламский банкинг-деятельность банка, которая полностью соответствует всем принципам и нормам Ислама: исключает процентные сделки, запрещает покупку акций нехаляльных компаний, ведет в соответствии с Исламом учет и хранение денег, ограничивает оплату в специализированных заведениях по продаже товаров и услуг [3].

Организации, которые занимаются кредитованием проделали работу по созданию и внедрению банковских или инвестиционных продуктов, которые соответствуют Шариатскими стандартам, AAOIFI (Организ. бухучета и аудита для ИФУ) под контролем и с разрешения исламских ученных и богословов [1].

С учетом религиозных особенностей, исламский банкинг проводит финансовые операции и услуги.

«Иджара» - исламский лизинг, который представляет арендные платежи за передачу имущества во временное владение арендатору, а также право собственности остается у лизингодателя. «Иджара ва-иктина» специальное соглашение, которое дает возможность клиенту выкупить оборудование, взятое в аренду.

«Мушарака» - механизм совместного исламского партнерства или совместное финансирование в виде предприятия, которое предусматривает инвестирование определенного проекта с несколькими инвесторами при участии банка, а также разделение прибыли и убытков между всеми участниками. За счет инвестирования своих финансов инвесторами, банк проводит финансирование разных проектов не взымая проценты от сделок. В традиционном банке аналогом мушараки является совместное финансирование. Договор му-шарака осуществляется через разделения между партнерами капиталовложения полученных доходов и убытков. Партнеры, участвующие в совместном финансировании, имеют право на принятие управленческих решений при ведении бизнеса, и получать прибыль от фактической прибыли реализованной продукции и услуг.

«Кард аль-Хасан» - вид исламского займа, который предусматривает беспроцентное финансирование (ссуда), при котором необходимо соблюдение условия возвращения долга в установленный срок. Исламский банк предоставляет беспроцентное финансирование (ссуду) физическому или юридическому лицу, которое предусматривает «добровольную надбавку» за услуги банка, т.е. дополнительная сумма, которая клиент уплачивает сверх долга в знак своей благодарности банку за произведенные расходы.

«Бей-би-силаа» - исламская рассрочка, которая предусматривает уплата цены товара по частям.

«Мурабаха» - способ финансирования по-купки(преобретения) недвижимости, т.е. исламская ипотека, которая представляет собой финансовую сделку (торговое соглашение) между сторонами, при которой происходит продажа по цене равной цене приобретения товар с заранее определенной надбавкой в виде приобретения банком определенного товара для перепродажи с целью получения дохода в виде фиксированной суммы без наценки за организацию и ведение сделки и за произведенные расходы. Ипотека в традиционном банке является кредитом, где банк берет жилье в залог, а плательщик ипотеки оформляет право собственности на себя. В исламском банке мурабаха является сделкой, при которой банк полностью выкупает имущество и передает ее клиенту, при этом не отдавая ее под кредит с залогом, а просит за это выплату комиссии.

«Мудабара» - исламский депозит или партнёрский договор, который предусматри- вает получение пассивного дохода путем распределения прибыли совместного проекта. Следующие инструменты, которые являются аналогами друг друга - это депозит и мудара-ба. Депозит в традиционном банке является процессом передачи денежных средств банку на хранение, при определенных условиях. Мудараба, в свою очередь, является одним из видов инвестирования, разрешенных в Исламе. В своей сущности мудараба осуществляется как особый вид партнерства, при котором, одна сторона предоставляет денежные средства другой стороне.

Так же, важным стоит отметить, то, чтобы договор мадараба являлся действительным, то сторонам необходимо изначально согласовать пропорцию фактической прибыли. Нет никаких ограничений на количество получаемой банком доли, ведь все решается взаимным согласием обеих сторон. При договоре мудараба инвестор может получать определенную выплату только от фактической прибыли, а не от суммы возврата инвестиции.

«Сукук» - исламское финансирование в ценные бумаги. Сукук не является долговым контрактом, а отражает долю в активах, часть доходности которого заранее не известно. Сукук некоторые ученые могут сравнивать с акцией, находя сходство именно с ней. если сравнивать сукук и облигации, то можно отметить, что облигации выплачиваются по определенным процентам, а в исламском банкинге в принципе избегается риба (ростовщичество).

«Закят»-шариатский налог, который предусматривает только исламский банкинг. Размер налога составляет 2,5% от суммы, которой владел мусульманин в течение года [3].

Услуги исламского банкинга расширят возможности и спектр банковских услуг для всех граждан, не зависимо от их вероисповедания, а исламским инвесторам беспрепятственно предоставляется возможность инвестировать в производственные, инфраструктурные проекты, которые важны для экономического роста страны.

Рассмотрим преимущества и недостатки исламского банкинга.

Основным преимуществом является законодательное оформление принципов исламского банкинга привлечет в страну международных инвесторов, которые уделяют особое внимание этическим и религиозным аспектам в своей деятельности. С помощью этого проекта планируется привлечь в страну около 14 млрд долл. США иностранных инвестиций из Турции, Ирана и некоторых азиатских государств.

Недостатками исламского банкинга являются:

• -    Нехватка квалифицированных кадров. Разработка исламских финансовых продуктов – это многоступенчатый процесс, в котором принимают участие улемы и теологи. Исламские финансовые продукты должны соответствовать Шариатским стандартам, AAOIFI и, в связи с этим, требуется много времени, чтобы обучить банковских специалистов работать с продуктами исламского банкинга

• -    Неосведомленность населения и стереотипность об исламских финансах. Исламский банкинг гражданами воспринимается как банковские услуги, которые предоставляются только для мусульман. Хотя исламским банкингом не запрещается предоставление услуг для представителей других религий и верований. Даже если физическое или юридическое

лицо не является мусульманином, они могут использовать продукты исламского банкинга, если они показались им выгодными чем в традиционных банках. Развитие данного направления может стать хорошей перспективой для финансовой системы государства. Это даст возможность привлечь в финансовую систему страны как можно больше клиентов, за счет мусульман, которые начнут пользоваться разрешенными исламом банковскими услугами.

Для дальнейшего развития исламских финансов в России необходимо задать правовые рамки данного проекта и определить стандарты партнерского финансирования, что приведет к устойчивому развитию экономики страны за счет повышения прозрачности рынка и ограничения от недобросовестных практик. А также рассмотреть инструменты для стимулирования развития исламского банкинга как финансовой модели в нашей стране, возможность масштабирования принципов исламских финансов и повышения финансовой грамотности населения, также необходимо развитие образовательных программ и стандартов, способствующих более глубокому пониманию этого направления как в мусульман- ских, так и в немусульманских странах.