Вопросы авторизации и оформления кредитной сделки

Жизненный цикл любой кредитной сделки можно определить как период от момента положительного решения по кредитной заявке потенциального или реального заемщика до прекращения действия условий кредитного договора, заключенного между ним и банком на основании рассмотренной заявки по поводу возвратного движения кредитных средств.

Процесс одобрения заявки потенциального заемщика на получение кредита называют авторизацией или санкционированием кредитов. Системы санкционирования варьируются в зависимости от размера, организационной структуры и стиля управления коммерческого банка, а также от типа и сложности проводимых кредитных операций. При этом в основе практикуемой банком системы принятия окончательного решения в отношении полученной от клиента заявки всегда лежит один или комбинация нижеуказанных методов:

• -    индивидуальное санкционирование, то есть утверждение кредита одним лицом под его персональную ответственность;

• -    коллективное санкционирование, когда происходит объединение индивидуальных процедур принятия решения;

• -    кредитный комитет, формирующий итоговое заключение по заявкам о вы

даче преимущественно крупных и средних кредитов; он представляет собой коллегиальный орган, в составе которого члены Правления банка, руководители и представители структурных подразделений, связанных с практической реализацией кредитной политики банка. Периодичность проведения заседаний кредитного комитета, порядок рассмотрения заявок и оформления решений по ним содержит Положение о кредитном комитете. Персональный состав комитета утверждается приказом.

В случае утвердительного решения, на заявке потенциального заемщика ставится разрешительная надпись лица, имеющего соответствующие полномочия, но это не обязательно лицо, имеющее право заключать договоры от имени юридического лица. Указанная надпись предназначена для внутреннего использования, а не для клиента 1 . Затем на основании этой кредитной заявки будет заключаться кредитный договор.

Однако, прежде чем отказать в предоставлении кредита или, наоборот, удовлетворить кредитную заявку, в отношении заемщика осуществляется детальная проверка его возможностей и действительного положения. Элементы предварительного контроля потенциального заемщика изображены на рисунке:

Основные компоненты авторизации кредитной сделки

На уровне конкретного заемщика банку важно определить его кредитоспособность — качественную оценку заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата кредита и его эффективное использование. Для отбора потенциально добросовестных заемщиков проводят анализ их финансового состояния. Существует ряд показателей, позволяющих определить кредитоспособность клиента.

Для предприятия это коэффициенты ликвидности, покрытия, показатель обеспеченности собственными средствами и др. Анализ, проводимый при выдаче краткосрочного или долгосрочного кредита, сопряжен с подробным рассмотрением структуры капитала, так как она оказывает непосредственное влияние на риск и так называемый предел безопасности2 кредитора. Индикатором достаточности акционерного капитала и возможности защиты от убытков служит отношение собственного акционерного капитала к сумме задолженности предприятия. Оно отражает также отношение руководства компании к рискам и влияет на значение коэффициента покрытия постоянных издержек прибылью. Поскольку прибыльность предприятия представляет собой главный элемент гарантий для кредитора, ее анализ является одним из наиболее важных критериев для последнего. Прибыль рассматривается банком как основной источник средств для выплаты процентов и предпочтительный источник для выплаты основной суммы долга.

Основным инструментом анализа кредитных заявок, поступающих от населения, в мировой практике является кредитный скоринг. В российских условиях системы кредитования населения, применению методологии скоринга для анализа кредитных заявок, поступающих от населения, препятствуют:

• -    отсутствие обширной статистической базы, содержащей информацию о характеристиках кредитов, предоставленных населению, и самих заемщиках, в широком понимании — отсутствие кредитного бюро;

• -    масштабы системы кредитования населения в регионах не столь велики, чтобы покрыть затраты кредитных организаций на приобретение программных продуктов, обеспечивающих мгновенный анализ кредитной заявки.

Для создания систем скоринга необходимо, во-первых, чтобы заемщик характеризовался количеством описывающих его признаков, большим или равным 2; во-вторых, необходимо иметь группу аналогичных заемщиков, которая делится на две части: первая группа включает в себя благополучных заемщиков, которые вовремя и в полном объеме выполняют свои обязательства перед кредитором («хорошие»), а вторая группа содержит заемщиков, которые реально не погасили задолженность перед кредитной организацией («плохие»).

В практике кредитных организаций также применяются буквенные методики определения кредитоспособности клиентов: системы CAMPARY, PARTS и правила шести «Си», — их соотношение приведено в таблице 1.

Так, для анализа кредитоспособности физических лиц в настоящее время наиболее целесообразно использовать метод экспертных оценок с применением вспомогательных форм, содержащих информацию о потенциальном заемщике. При этом к информации о заемщике должен быть применен системный подход. Для этого можно использовать один из наиболее распространенных в западной методологии кредитного анализа подход, называемый шестифакторным или «6Си».

Методология применения данного подхода к кредитному анализу при кредитовании кредитными потребительскими кооперативами частных предпринимателей, коммерческих и некоммерческих организаций описана в работах финансового директора Фонда развития сельской кредитной кооперации д-ра экон. наук В.М. Пахомова3 и обсуждается на семинарах в рамках программы «Привлечение средств для кредитования сельского хозяйства (МАС)» Агенства международного развития США (USAID). Однако применению данного подхода для кредитования населения внимания не уделено.

Для получения взвешенного решения о возможности предоставления кредита методология анализа предусматривает сбор и систематизацию информации о заемщике — физическом лице — по следующим шести факторам:

• 1.    Первый фактор — личность, характер заемщика, считается наиболее весомым среди пяти кредитных факторов. Если личность заемщика является недопустимо плохой или сомнительной, то все остальные кредитные факторы теряют свое значение. Информацию о личности заемщика рекомендуется получать

• 2.    Второй фактор — способность заемщика заимствовать средства, дает ответ на вопрос, в состоянии ли заемщик вернуть испрашиваемый кредит и оплатить проценты за его использование. Для этого целесообразно предлагать заемщику для заполнения рекомендуемые формы отчета о доходах и расходах и плана движения денежных средств. При этом целесообразно учитывать общие доходы домашнего хозяйства, так как рассматриваются также общие расходы семьи. На основании данных прогноза движения денежных средств целесообразно рассчитать следующие коэффициен-

  ты для оценки способности заемщика погасить испрашиваемый кредит:

  • -    коэффициент «платеж к доходу» — отношение суммы ежемесячных платежей по кредиту к доходу домашнего хозяйства заемщика за тот же период. Максимально допустимое значение этого коэффициента составляет 40 %, то есть ежемесячный платеж по кредиту не должен превышать 40 % месячного дохода семьи. Завышение величины коэффициента увеличивает количество потенциальных заемщиков, но в то же время повышает кредитный риск и снижает качество кредитного портфеля;

  • -    коэффициент «обязательства к доходу» — отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к его доходу за тот же период. Общая сумма ежемесячных обязательств включает в себя все выплаты, вычеты и удержания, производимые им в течение месяца, в т. ч. плату за жилье, коммунальные плате-

  
  

• 3.    Третий фактор — капитал заемщика, предусматривает анализ имущественного положения заемщика. Каждый заемщик является членом домашнего хозяйства. Наиболее наглядным источником информации об имущественном положении любого хозяйства является балансовая ведомость. Кредитный специалист сам должен определить целесообразность необходимости проверки фактического наличия и права собственности на указанное заемщиком имущество. Заемщик же дает письменное разрешение на проверку достоверности предоставленных им данных.

• 4.    Четвертый фактор — условия кредитования, к которым относятся требования, которые устанавливаются после оценки других кредитных факторов, которые учитывают сильные и слабые стороны заемщика. К ним относятся: совпадение интересов обеих сторон кредита; наличие возможностей как у кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства; возможность реализации залога и т. д. Условия кредита должны обеспечивать потребности заемщика — физического лица в финансовых ресурсах — и в то же время отвечать стандартам и политике кредитной организации.

• 5.    Пятый фактор — контроль — означает проверку соответствия кредитной заявки и представленных документов действующему законодательству, а также кредитной политики кредитной организации.

• 6.    Шестой фактор — обеспечение — должен соответствовать требованиям кредитной организации к размеру и формам обеспечения. Рекомендуется проводить анализ залогов и иного обеспечения возвратности кредитов. В частности, можно определить достаточность обеспечения кредита, для чего рыночная стоимость предметов залога сравнивается с суммой обеспечения, необходимой для предоставления кредита. Кроме того, принимаемое обеспечение должно носить такой характер, который бы предостерегал заемщика и напоминал ему об экономической нецелесообразности для него невыполнения своих обязательств перед кредитной организацией. Отсутствие залога служит препятствием для большого количества населения с низкими доходами для доступа к банковским кредитам.

Таблица 1

Соотношение принципов кредитования, объединенных системой CAMPARY, системой PARTS (Великобритания) и правилами шести «Си» (США)

Критерии отбора клиентов Основные элементы анализа кредитоспособности и надежности клиента по системе CAMPARY по системе PARTS по правилам шести «Си» Репутация клиента (личные качества) (C – character) _____ Характер заемщика (С – Customer’s character) Кредитная история клиента, кредитный рейтинг Опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом Наличие лиц, ставящих вторую подпись, или гарантов по кредиту Способность к возврату кредита (A – ability) _____ Способность заимствовать средства (С – Capacity to pay) Подлинность клиента и гарантов Копия устава, решений и других документов о юридическом статусе заемщика Описание истории юридического статуса владельца; осуществляемые операции, продукция, основные клиенты и поставщики заемщика Маржа, доходность (M – marge) Срок кредита (T – term ) Денежные средства (Cash), величина акционерного капитала (С – Capital) Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности Структура капитала, динамика цен на акции, качество управления Контроль за расходами, показатели покрытия Содержание аудиторского заключения; последние изменения в бухучете Целевое назначение кредита (P – purpose) Размер кредита (A – amount) Размер кредита (A – amount) Назначение, цель кредита (P – purpose) Условия рыночной конъюнктуры и деловая репутация (С – Current business conditions and goodwill) Положение клиента в отрасли и ожидаемая доля на рынке Сопоставление результатов деятельности с деятельностью других фирм Конкурентоспособность продукции, условия на рынке рабочей силы Влияние инфляции на баланс фирмы и поток наличности клиента Правовые, политические факторы, факторы, связанные с окружающей средой Условия погашения кредита (R – repayment) Погашение задолженности (R – repayment) Контроль (С – Control) Соответствующие законы и правила относительно характера и качества кредитов, документация для контролеров Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение кредита Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка Обеспечение, страхование риска непогаше-ния кредита (I – insurance) Обеспечение кредита (S – security) Обеспечение: виды и стоимость активов (С – Collateral) Право собственности на активы, их срок службы Вероятность морального старения активов, их остаточная стоимость Степень специализации по активам Право ареста, долги и ограничение, обязательства по лизингу и закладные Страхование клиента, гарантии; судебные иски и положения с налогообложением; возможные будущие потребности в финансировании из личного общения с заемщиком, независимых отзывов, проверки репутации, а также из анкеты заемщика. В факторе личности учитывается информация о моральном облике заемщика (в т. ч. готовность предоставить информацию о себе), семейном положении, образовании и опыте работы в сфере занятости, а также адрес прописки и фактического проживания, кредитная история и прочая информация.

жи, страховые платежи, обслуживание прочих кредитов, алименты, плату за обучение (как самого заемщика, так и других членов семьи, находящихся на иждивении) и прочие выплаты. Максимально допустимое значение этого коэффициента целесообразно принять за 50 %;

- достаточность денежных средств исходя из расходов на содержание. После уплаты всех обязательных ежемесячных платежей (включая платежи по испрашиваемому кредиту) остаток денежных средств не должен быть меньше прожиточного минимума, устанавливаемого для данного региона на 1-го человека, исходя из количества членов семьи (расходы на содержание). Расходы на содержание рассчитываются как произведение количества членов семьи заемщика, включая лиц на содержании, самого заемщика и суммы прожиточного минимума в регионе на дату проведения оценки. В случае если расходы на содержание больше остатка денежных средств после уплаты всех обязательных платежей, платежеспособность заемщика не отвечает установленным требованиям.

Применение методологии кредитного анализа на основе подхода «6Си» позволяет сформировать схему общения кредитного специалиста с заемщиком и той информации, которую необходимо получить от заемщика для подготовки взвешенного решения о возможности предоставления кредита либо отказе в таковом. Опыт показывает, что систематизированный подход к кредитному анализу одинаково полезен как для мелких потребительских кредитов, так и для крупных ипотечных кредитов.

Завершающим этапом обработки заявки потенциальных клиентов является выполнение следующих действий (табл. 2).

Важно подчеркнуть, что анализ кредитной заявки и кредитоспособности заемщика должен осуществляться не только кредитным отделом, но и такими подразделениями кредитной организации, как: юридический отдел и служба безопасности, — это снижает риск невозврата кредита. Рекомендуется проводить анализ, складывающийся из тщательно проработанных экспертных оценок структурных подразделений, компетентных в различных аспектах кредитной сделки. Каждое из подразделений при авторизации кредита и оформлении кредитной сделки решает определенный круг вопросов (табл. 3).

Совместная работа подразделений банка над кредитным проектом должна начинаться с момента переговоров с потенциальным

Итоговые процедуры рассмотрения кредитной заявки4

Таблица 2

Результаты авторизации кредита	Мероприятия, проводимые кредитным экспертом
Решение об отказе в выдаче кредита (отрицательная кредитная заявка)	V    уведомление клиента посредством направления ему мотивированного отказа за подписью руководителя кредитного подразделения; V    отметка об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации заявок; V    возвращение по просьбе клиента предоставленных им документов для рассмотрения вопроса о выдаче кредита; V    помещение в дело отказов о выдаче кредитов пакета документов: кредитной заявки, протокола первичного собеседования, копии отказного письма клиенту, заключения кредитного эксперта, службы безопасности, юридической службы, протокола согласования кредитным комитетом, служебной записки о принятом решении вышестоящим кредитным комитетом.
Положительное решение о выдаче кредита (положительная кредитная заявка)	V    доведение до клиента решения в письменном виде (письмо, факс и т. д.); V    пометка о положительном решении в Книге регистрации заявок; V    подготовка кредитного дела заемщика с целью дальнейшего заключения с ним кредитного договора.

клиентом, причем в ходе переговоров каждый работник выясняет сведения о будущем заемщике исходя из своих функциональных обязанностей. В этой связи уместно привести слова М. Заславской, руководителя юридического департамента Автобанка: «В нашем банке кредитное и юридическое подразделения очень тесно взаимодействуют. Мы не просто визируем договоры, но подключаемся на стадии их подготовки»5.

При оформлении кредитной сделки, в случае положительного решения по кредитной заявке, заключается кредитный договор, являющийся по законодательству основным документом, регламентирующим взаимоотношения кредитора и заемщика.

В ряду целей составления кредитных договоров следует назвать: мониторинг непротиворечивости банковских договоров законодательству, выявление пробелов законодательства и их корректную компенсацию на уровне договорного обеспечения банковской деятельности; локализацию правовых противоречий, выработку решений, обеспечивающих снижение вероятности возникновения юридических конфликтов с партнерами и клиентами при осуществлении банковских операций.

В кредитном договоре должны быть предусмотрены:

• -    ответственность заемщика перед банком в случае невозврата или несвоевремен

ного возврата полученного кредита (штрафные санкции);

• -    ответственность банка за несвоевременное предоставление средств;

• -    указание на способ обеспечения исполнения обязательств⁶;

• -    порядок выполнения договорных обязательств клиентом в случае прекращения его деятельности (ликвидация, реорганизация), приватизации имущества или передачи в аренду;

• -    порядок изменения условий договора.

• -    порядок рассмотрения споров по договору.

Важно подчеркнуть, что при пролонгации кредита анализу подвергается ее оформление дополнительным соглашением, если иное не предусмотрено кредитным договором, при этом обращается внимание на необходимость одновременной пролонгации кредита и договора по обеспечению кредита⁷.

Правовая экспертиза формы кредитного договора устанавливает:

• -    соответствие кредитного договора общим требованиям, предъявляемым к любым видам договоров (наличие обязательных реквизитов⁸, указание на вид договора);

• -    подписан ли договор надлежащими лицами, имеющими такие полномочия⁹;

• -    соответствие кредитного договора основным законам кредита;

7а <Т и//а 3

Подразделения банка, участвующие в работе по проверке заемщика

Название подразделения банка	Вопросы анализа (проверки) заемщика, отнесенные к компетенции данного подразделения
Кредитный отдел (управление, подразделение)	■    проверка бухгалтерских документов, предоставленных клиентом; ■    экономическая оценка хозяйственной деятельности потенциального заемщика (эффективность, перспективы развития); ■    анализ финансового положения, качества управления, состояния отрасли и региона, конкурентоспособности клиента, его положения в отрасли или сфере деятельности, платежеспособности, наличия активов и пассивов, товарных запасов; ■    оценка залога и возможности его реализации, а также финансового положения гаранта или поручителя.
Юридический отдел (управление, подразделение, служба)	■    анализ возможности заключения кредитного договора; ■    изучение правоспособности и дееспособности заемщика; ■    проверка соответствия регистрационных и учредительных документов действующему законодательству; ■    анализ правильности оформления поручительств и гарантий; ■    проверка правильности юридического оформления договоров; ■    оформление документов в случае невозвращения кредита в срок для предъявления должнику гражданского иска либо совершение необходимых действий, связанных с получением исполнительной надписи нотариуса.
Служба безопасности	■    технико-криминалистический анализ учредительных и иных документов с целью установления признаков подделки; ■    проверка факта действительности существования клиента, а также его репутации; ■    проверка в регистрационных налоговых и иных органах факта регистрации и постановки на учет и соответствия этих сведений предоставленным данным; ■    организация работы по погашению просроченных кредитов; ■    подготовка и направление документов в правоохранительные органы, если из материалов усматриваются признаки преступления, и др.

• -    соответствие нормативным документам Банка России в части, касающейся размера процентных ставок за кредит, а также условиям правовой защиты банка;

• -    возможность изменения содержания кредитного договора и корректировки платы за кредит в связи с изменениями экономической ситуации в стране, уменьшением или увеличением ставки рефинансирования Банка России;

• -    порядок прекращения кредитных отношений банка с заемщиком, в т. ч. досрочно, при невыполнении им своих обязательств перед банком и при нецелевом ¹⁰ использовании кредита, а также в связи с отказом внести коррективы в договор при введении нового законодательства.

Итак, анализ кредитной заявки, кредитоспособности заемщика, заключение кредитного договора являются главными детер минантами жизненного цикла кредитной сделки.