Взаимодействие таможенных и иных государственных органов в сфере валютного контроля

ФТС России ведет борьбу с сомнительными операциями в финансовой системе во взаимодействии с Банком РФ, Федеральной налоговой службой и другими контрольнонадзорными органами.

До 01.01.2017 к агентам валютного контроля в Российской Федерации относились также органы таможни и налоговой службы. Однако со вступлением в силу положений закона от 03.07.2016 № 285-ФЗ с 01.01.2017 и ФТС и ФНС (равно как и их структурные подразделения) являются органами валютного контроля [1].

Среди функций органов валютного контроля укрупненно можно выделить следующие:

• -    контроль проводимых резидентами и нерезидентами операций с валютой на соответствие законодательству;

• -    проверка ведения учета и составление отчетности по операциям с валютой;

• -    проверка документации по открытию и ведению валютных счетов.

Полномочия ФНС при осуществлении функции органа валютного контроля определены Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» [2].

В 2021 году территориальными налоговыми органами проведены 17 222 проверки соблюдения валютного законодательства. По результатам 16 991 проверки выявлены 44 328 нарушений валютного законодательства.

В 2020 году территориальными налоговыми органами проведено 23 870 проверок соблюдения валютного законодательства, из которых по результатам 23 263 проверок выявлены нарушения валютного законодательства, а именно выявлено 51 627 нарушений.

При этом по результатам проведенных в 2019 году проверок выявлено 71,1 тысячи нарушений валютного законодательства, составлено 87,6 тысячи протоколов об административном правонарушении.

В результате целенаправленной борьбы объем сомнительных операций в последние годы постоянно уменьшается.

Далее приведена информация об объемах вывода денежных средств за рубеж и обналичивания денежных средств в банковском секторе (рис. 1).

Данные приведены с учетом сомнительных операций с использованием исполнительных документов.

Рис. 1. Объемы вывода денежных средств за рубеж в банковском секторе, в млрд. рублей

Эффективность механизма противодействия незаконным финансовым потокам возможна, только если финансовая система сама ставит заслон для экономической активности преступных элементов. Так, банки имеют право отказывать в открытии счетов, вкладов или проведении операций клиентам, чья добросовестность вызывает сомнения.

Но иногда и добросовестные клиенты могут получать отказы, если они не предоставили банкам достаточно информации или банки ошибочно расценили их операции как сомнительные. Чтобы такие ситуации не приводили к трудностям и дополнительным затратам для честного бизнеса, Банк России создал двухуровневую систему пересмотра решений банков об отказах. На первом этапе клиент, несогласный с решением банка, обращается в сам банк, а если вновь получает отказ – в межведомственную комиссию при Банке России. Для обращения в межведомственную комиссию необходимо направить заявление по почте или в электронном виде через Интернет-приемную Банка России.

Для банков выявление сомнительных операций – сложная и дорогостоящая работа. Банк России постоянно оказывает им методологическую поддержку, например, определяет основные признаки сомнительности операций, а также предоставляет банкам информацию о лицах, которым ранее было отказано в банковском обслуживании из-за сомнений в их добросовестности.

В середине 2022 года Банк России планирует запустить платформу для банков

«Знай своего клиента» – систему, которая будет предоставлять необходимую информацию об уровне риска вовлеченности в проведение сомнительных операций потенциальных и существующих клиентов [3]. Это сократит и издержки банков, и число необоснованных отказов их клиентам.

Незаконные финансовые операции часто носят трансграничный характер, поэтому борьба с отмыванием денег, полученных преступным путем, и финансированием терроризма ведется на международном уровне.

Для эффективной борьбы с этими явлениями разработаны и постоянно актуализируются международные стандарты в сфере противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма, распространению оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ). Разработкой стандартов и контролем за их выполнением всеми государствами занимается специализированная межправительственная организация – Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force, FATF). Банк России принимает активное участие в работе FATF и активно взаимодействует с зарубежными партнерами в сфере ПОД/ФТ.

Основные положения, регламентирующие вопросы ПОД/ФТ/ФРОМУ, содержатся в Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [4].

Банк России также контролирует проведение валютных операций кредитными и некредитными финансовыми организациями. Валютный контроль – часть государственной политики. Он направлен на обеспечение устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка страны. Это направление деятельности регулируется Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валют- ном регулировании и валютном контроле» [5].

ФТС России на регулярной основе передает в Банк России информацию о ДТ с признаками недостоверности сведений о цене товара для блокировки банками сомнительных валютных операций.

По информации Банка России, наблюдается положительная тенденция к сокращению сумм валютных операций с признаками недостоверных сведений о цене товара.

Рис. 2. Сумма валютных операций с признаками недостоверных сведений о цене товара, млрд. руб.

Так, в 2021 году сокращение составило 1,1 млрд. рублей относительно 2020 года, а в сравнении с 2019 годом снижение составило 1,8 млрд. рублей.

В 2021 году объемы вывода денежных средств за рубеж по сомнительным основаниям уменьшились до 63,5 млрд рублей. По сравнению с 2020 годом объемы обналичивания денежных средств в банковском секторе сократились в 1,9 раза (с 176 до 95 млрд рублей), объемы сомнительных транзитных операций – в 1,7 раза (с 1,3 до 0,7 трлн рублей).

По информации Банка России, данный объем по предварительным оценкам сни- зился за анализируемый период почти в 3 раза.

ФТС России, в целом за последние три года благодаря взаимодействию ФТС России и Банка России в данной сфере предотвращен незаконный перевод денежных средств за рубеж на сумму более 3 млрд. долларов США.

Ежегодное сокращение сумм валютных операций с использованием ДТ с признаками недостоверности сведений о цене товара подтверждает эффективности работы таможенных органов в области валютного контроля.