Анализ финансовых показателей деятельности ПАО ‹‹СКБ-Банк››

Автор: Пустовалова М.А.

Журнал: Форум молодых ученых @forum-nauka

Статья в выпуске: 1 (5), 2017 года.

Бесплатный доступ

В статье рассмотрены финансовые показатели деятельности ПАО ‹‹СКБ-Банк››, проведен анализ активов и пассивов, а также собственных средств коммерческого банка, произведен расчет темпа прироста и удельного веса каждого из показателей, и на основании полученных данных сделан вывод.

Анализ активов, анализ пассивов, коммерческий банк, темп прироста, удельный вес

Короткий адрес: https://sciup.org/140276923

IDR: 140276923

Текст научной статьи Анализ финансовых показателей деятельности ПАО ‹‹СКБ-Банк››

В настоящее время, в условиях развитой банковской системы и конкуренции на банковском рынке многим коммерческим банкам сложно удержать свои позиции. Для того, чтобы понять получает ли банк прибыль необходимую для реализации своих дальнейших операций и какое место занимает на рынке, необходимо оценить его работу по ряду финансовых показателей, таких как активные и пассивные операции банка.

В экономической науке существуют множество трактовок определения пассивов и активов банка, так по мнению Г. Г. Коробовой активные операции банка - это статьи бухгалтерского баланса, в которых отражаются размещение, а также использование ресурсов коммерческого банка, в результате чего банк получает основную часть своих доходов1.

Согласно, мнения профессора О. И. Лаврушина: Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки и формированию его ресурсов. К таким операциям относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков и т. д. 2 .

В данной статье рассмотрим анализ активов и пассивов на примере ПАО ‹‹СКБ-Банк››.

Открытое акционерное общество ‹‹Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу›› (сокращенное наименование – ПАО ‹‹СКБ-Банк››) было создано в 1990 и ведет свою коммерческую деятельность на основании генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 705, выданной Банком России 1 августа 2012 года.

Банк зарегистрирован на территории Российской Федерации и имеет юридический адрес: 620026, г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75. По состоянию на 01.01.2016 года у Банка на территории Российской Федерации открыты 7 филиалов.

Основным акционером Банка по состоянию на отчетную дату является Закрытое акционерное общество «Группа Синара». Доля в уставном капитале ЗАО «Группа Синара» составляет 98,95%.

ПАО «СКБ-Банк» предоставляет своим клиентам полный спектр банковских услуг в российских рублях и иностранной валюте. В качестве основных направлений бизнеса Банка выступают:

– Розничный бизнес;

– Корпоративный бизнес;

– Операции на финансовых рынках.

Приоритетным направлений деятельности в 2016 году остается розничный бизнес. ПАО ‹‹СКБ-Банк›› помогает миллионам жителей эффективно распоряжаться собственными средствами и предоставляет равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения3.

Среди банков Российской Федерации, по данным аналитического центра «Эксперт-Урал», ПАО «СКБ-Банк» занял 69 место по активам.

В третьем квартале Банк уверенно продемонстрировал конкурентоспособность своей линейки вкладов. По данным рейтингового агентства «Эксперт РА» Банк занял 30 место по портфелю депозитов физических лиц среди российских банков. Банк продолжает удерживать свои позиции на рынке потребительского кредитования. По итогам текущего года Банк занял 31 место в рейтинге банков страны по объему кредитов, предоставленных физическим лицам.

Рассмотрим активы и пассивы ПАО ‹‹СКБ-Банк›› и на основании полученных данных сделаем выводы.

Таблица 1 – Структура активов ПАО ‹‹СКБ-Банк››

Показатели	2013		2014		2015
Показатели	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Денежные средства	4063310	3,33	5856882	5,23	5597216	4,37
Средства кредитных организаций в ЦБ	3483639	2,85	1985560	1,77	3573724	2,79
Средства в кредитных организациях	3857391	3,16	2464480	2,20	2491510	1,95
Чистая ссудная задолженность	88062998	72,09	77900191	69,57	86341967	67,42
Чистые вложения в ценные бумаги для продажи	14870849	12,17	4648071	4,15	11697003	9,13
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0,00	9699130	8,66	8648689	6,75
Основные средства, нематериальные активы и запасы	4527351	3,71	4404498	3,93	5319009	4,15
Прочие активы	3283890	2,69	5020481	4,48	4404058	3,44
Всего активов	122149428	100	111979293	100	128073176	100

Из таблицы 1 можно сделать вывод, что в 2014 году произошло сокращение активов на 8,33%. Это говорит о том, что в анализируемый период ПАО «СКБ-Банк» испытывал некоторые трудности в работе. Наибольший удельный вес имела чистая ссудная задолженность. За анализируемый период ее доля сократилась на 4,67%. В 2015 году ситуация изменилась в лучшую сторону, что показывает увеличение активов ПАО «СКБ-Банк» на 16093883 тыс. руб. или на 14,38%4.

Далее рассмотрим пассивы ПАО «СКБ-Банк» по структуре.

Таблица 2 – Структура обязательств ПАО ‹‹СКБ-Банк››

Показатели	2013		2014		2015
Показатели	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	500000	0,28	7135253	4,22	3533542	1,85
Средства кредитных организаций	1977666	1,10	3362217	1,99	6033016	3,16
Средства клиентов (не	101885997	56,50	89223693	52,79	104282225	54,68

4 Сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: Режим доступа , свободный.

кредитных организаций)
Вклады физических лиц	71243076	39,51	67585944	39,99	75052999	39,36
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3932	0	0	0	0	0
Выпущенные долговые обязательства	3157838	1,75	415516	0,25	452772	0,24
Прочие обязательства	1525702	0,85	1277156	0,76	1324370	0,69
Резервы на возможные потери	34186	0,02	25401	0,02	23900	0,01
Всего обязательств	180328397	100	169025180	100	190702824	100

Рассматривая структуру пассивов, можно отметить рост доли средств клиентов, не являющихся кредитными организациями в период с 2014-2015 годы на 1,89%. Это говорит о том, что ПАО «СКБ-Банк» ведет эффективную работу по привлечению ресурсов.

По большинству остальных элементов обязательств наблюдалось последовательное сокращение доли. До 3,16% в 2015 году увеличились средства кредитных организаций. Общее количество обязательств в 2015 году увеличилось по отношению к 2014 на 12,83%.

Не менее важна роль собственного капитала, как источника финансирования расходов банка, на последующих этапах развертывания банковских операций. Он играет важную роль для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее банк.

Проведем анализ собственных средств ПАО «СКБ-Банк».

Таблица 3 – Структура собственных средств ПАО ‹‹СКБ-Банк››

Показатели	2013		2014		2015
Показатели	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Средства акционеров (участников)	2124895	16,21	2124895	18,61	2200105	15,61
Эмиссионный доход	2522742	19,25	2522742	22,10	2855922	20,26
Резервный фонд	318734	2,43	318734	2,79	318734	2,26
Переоценка ценных бумаг	-227152	-1,73	-970887	-8,50	-734690	5,21
Переоценка основных средств	1680170	12,82	1527406	13,38	1496970	10,62
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет	5478522	41,80	6114053	53,56	5710205	40,50
Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период	1207567	9,21	-220713	-1,93	781304	5,54
Всего собственных средств	13105478	100	11416230	100	14097930	100

Из таблицы 3 видно, что собственные средства ПАО «СКБ-Банк» значительно увеличились в 2015 году на 2681700 тыс. рублей, или на 23,49%.

В структуре собственных средств ПАО «СКБ-Банк» наибольшую долю занимает нераспределенная прибыль прошлых лет. Так в 2013 году она составила 41,80%, в 2013 году данная статья увеличивается до 53,56%, что показывает рост на 11,76%5.

Следовательно, за анализируемый период лишь в 2014 году наблюдается сокращение по ряду показателей ПАО СКБ-Банк, в результате этого банк получил убытки в текущем периоде, но уже в 2015 году наблюдается значительный рост активов, пассивов, а также собственных средств банка, что говорит о положительной тенденции в работе ПАО ‹‹СКБ-Банка››.

Список литературы Анализ финансовых показателей деятельности ПАО ‹‹СКБ-Банк››

Коробов Г. Г. Банковское дело / учебник для вузов-2-е изд., перераб. и доп.-М: Магистр, Инфра-М, 2015. -592 с.
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки / учебник / коллектив авторов; под ред. О. И. Лаврушина. - 13-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2014. - 448 с.
Сайт ПАО «СКБ-Банк» [Электронный ресурс]: Режим доступа http://www.skbbank.ru/, свободный.
Сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: Режим доступа http://www.cbr.ru/, свободный.
Сайт Информационного портала Банки Ру [Электронный ресурс]: Режим доступа http://www.banki.ru/, свободный.

Статья научная