Вопросы использования методик по оценке риска для определения перспективности внедрения инновационных проектов в системе здравоохранения

Бюллетень науки и практики / Bulletin of Science and Practice

УДК 616-082:351.74/.76                          

Одним из важных и финальных элементов, необходимых для принятия решения о начале практической реализации любого инновационного проекта является анализ и оценка рисков [1-3].

В условиях активной трансформации экономики и социального развития стран появляется необходимость анализа и оценки рисков на стадии инвестиционного проектирования. Измерение рисков инвестиций в сфере производства приобретает особо важное значение, поскольку риски, связанные с получением определенных результатов, ожидаемыми инвесторами необходимо знать еще до введения новых технологий и концепций.

И именно поэтому предприятиям необходимо уметь управлять рисками при введении технологических инноваций [4].

Оценка рисков является важным инструментом в управлении любыми видами деятельности, будь то бизнес, финансы, проекты и т.д. [5].

Ее целью является выявление потенциальных угроз, оценка вероятности их возникновения, и анализ возможных последствий, в том числе при использовании инструментов гибридного финансирования инвестиционных проектов [6-8].

Инвестиционная деятельность всегда идёт рядом с рисками. Оценить риски инвестиционных проектов очень сложно, так как они представляют собой долгосрочный процесс с трудно прогнозируемым результатом [9, 10].

Так как будущие события не определены инвестору необходимо выявить риски на ранних стадиях инвестиционного проекта. В настоящее время рассматривают несколько причин, обусловливающих проведение оценки рисков:

Прогнозирование потенциальных проблем: оценка рисков помогает идентифицировать возможные проблемы и угрозы заранее, что позволяет принять меры в предотвращении или минимизации их негативных последствий; позволяет организации быть готовыми к различным сценариям и предусмотреть планы действий для различных рисковых ситуаций.

Принятие обоснованных решений: данный процесс становится более осознанным и фундаментальным (бизнес и организации могут определить, на какие риски они готовы пойти, и какие меры предпринять для защиты себя).

Управление ресурсами: способствует эффективному распределению ресурсов (организационные, технические и т. д.).

Создание стратегии управления рисками: помогает выявить ключевые факторы рисков, разработать планы действий и меры для их управления; описание и анализ рисков также помогает определить критерии для принятия решений и разработки стратегий по управлению рисками.

Улучшение управления рисками через динамический процесс: постоянный анализ, обновление и оценка рисков позволяют улучшить систему управления рисками в организации и это позволяет адаптироваться к изменяющимся условиям и новым потенциальным угрозам.

Улучшение безопасности: определение уязвимых мест и потенциальных угроз для безопасности (информационная, физическая безопасность).

Соблюдение требований и нормативов: области деятельности имеют специфические требования, которые необходимо соблюдать; оценка рисков позволяет выявить, где организации могут нарушать эти требования и разработать меры для их исполнения.

Улучшение коммуникации : способствует улучшению коммуникации между участниками проекта и активизирует совместную работу по их управлению.

Повышение конкурентоспособности : оценка рисков может дать организации преимущество перед конкурентами; разработка стратегии управления рисками и эффективное использование ресурсов могут снизить вероятность возникновения проблем и повысить готовность к переменам.

Защита интересов заинтересованных сторон : акционеры, клиенты, сотрудники и другие участники; анализ рисков позволяет выявить факторы, которые могут негативно сказаться на интересах этих сторон, и разработать меры для защиты их интересов.

Таким образом, оценка рисков играет важную роль и направлена на принятие обоснованных решений, обеспечение безопасности, на соответствие установленным требованиям и повышение конкурентоспособности. Целью фазы выявления рисков является создание перечня имеющихся рисков проекта, который должен в максимальной степени охватывать все факторы, влияющие на проект. Процедура оценки и управления риском во всех инновационных проектах должна выглядеть следующим образом (Таблица 1).

Таблица 1

ПРОЦЕДУРА ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ В ПРОЕКТАХ

Этапы жизненного цикла проекта	Этапы планирования и управления инвестиционными рисками:
Планирование проекта	Качественный анализ
	Количественный анализ
Реализация проекта	Управление выявленными рисками
Завершение проекта	Подведение итогов проекта, анализ реализовавшихся рисков

Исходными данными фазы выявления рисков являются знания об общих, так и о специфических рисках, связанных с технологиями и внешними условиями. Немаловажное значение принадлежит методам оценки рисков. Оценка рисков позволяет организации учитывать, в какой степени события могут оказать влияние на достижение ее целей. Оценка риска состоит из идентификации риска, его анализа и сравнительной оценки риска. Для этого используется количественные или качественные методы оценки, либо их сочетание. Методы качественной оценки часто используются в случаях невозможности количественного определения рисков, а также в случаях, когда достаточно надежные данные, требуемые для количественной оценки, либо нельзя получить, либо получение и анализ таких данных оказываются слишком дорогостоящими. Методы количественной оценки, как правило, требуют большей точности и используются в отношении более сложных и комплексных видов деятельности в дополнение к качественным методам. Качественные методы являются наиболее подходящими в отношении рисков, данными об истории проявления и частоте изменчивости которых располагает организация и которые, вследствие этого, можно надежно спрогнозировать. К основным методам оценки рисков можно отнести следующие [11]:

Метод Value at Risk (Var) Var — это выраженная в денежных единицах оценка величины, которую не превысят ожидаемые в течение данного периода времени потери с заданной вероятностью. Для точного вычисления необходимо знать функции распределения портфельной прибыли в течение определенного временного промежутка. Чаще всего вычисление величины VaR осуществляется для периода от одного до десяти дней. При этом уровень достоверности очень высок – до 99%.

Сценарный анализ — основной принцип действия данного метода заключается в моделировании возможных ситуаций и последующей количественной оценке рисков на основе выводов, сделанных по результатам моделирования, т.е. какая-либо конкретная ситуация сравнивается с другой (обычно выборы «плохих» и «хороших» обстоятельств сравниваются с наиболее вероятными обстоятельствами). Анализ чувствительности сводится к исследованию зависимости некоторого результирующего показателя от вариации значений показателей, участвующих в его определении. Иными словами, этот метод позволяет получить ответы на вопросы вида: что будет с результирующей величиной, если изменится значение некоторой исходной величины. Например, анализ чувствительности применяется в исследовании влияния изменения основных параметров проекта на его экономическую эффективность и в расчёте критических значений этих параметров. Анализ чувствительности проводится для определения степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат проекта, который характеризует рассмотренные выше показатели эффективности инвестиций. В качестве варьируемых можно принять следующие факторы: уровень инфляции, ставки налогов, объем инвестиций, задержки платежей, потери при продажах, прямые издержки, отсрочки оплаты прямых издержек, общие издержки, заработная плата персонала, ставки по депозитам и по кредитам, ставка дисконтирования. В процессе анализа чувствительности может изменяться в определенном диапазоне значение одного из варьируемых факторов при фиксированных значениях остальных и определяется зависимость показателей эффективности от этих изменений. Максимальный диапазон изменений лежит в пределах от -100,0% до +100,0%.

Для определения источников (факторов) риска проекта могут использоваться количественные или качественные показатели, характеризующие концентрацию рисков. Ниже представлена формула расчёта интегрального показателя риска (количественные и качественные показатели): R_int = (Σ (P_i × S_i)) / n, где: R_int — интегральный показатель, P_i — вероятность риска, S_i — степень последствий, n — количество рисков. В таблице 2 представлено примерное расположение результатов расчёта рисков. На рисунке 1 представлена визуальное расположение оценки рисков в виде диаграммы. На рисунке 2 представлен интегральный показатель риска. В данном случае, с учетом интерпретации результатов (0-1 – низкий риск; 1-2 – умеренный риск; 2-3 – высокий риск; более 3 – критический риск), получен интегральный показатель риска равный значению 1,3. На основании данного значения можно сделать вывод о том, что данный проект относится к категории умеренного риска.

Таблица 2

ПРИМЕРНОЕ РАСПОЛОЖЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ РАСЧЁТА РИСКОВ

Вид риска	Вероятность (P)	Последствия (S)	P × S
Финансовый	0.3	4	1.2
Технологический	0.4	5	2.0
Правовой	0.2	3	0.6
Рыночный	0.35	4	1.4

Рисунок 1. Диаграмма оценки рисков

Рисунок 2. Интегральный показатель риска

В современных источниках литературы имеются данные о создании системы стандартизации в управлении рисками. Так, была разработана классификация рисков, включающая четыре группы: правовые (отсутствие лицензии, нарушение прав интеллектуальной собственности, недостаточная аккредитация персонала); организационные (перераспределение нагрузки, изменение штатного расписания, необходимость обучения); финансовые (отсутствие квот и адекватного финансирования в системе обязательного медицинского страхования, затраты на стимулирование персонала); инфраструктурные (увеличение времени использования помещений и оборудования, необходимость ремонтных работ). Для каждой группы предложены меры управления. Авторами разработана и представлена балльная система оценки, в которой каждая категория риска оценивается в 1 балл (максимальное совокупное количество баллов — 12), что позволяет количественно ранжировать уровень риска [12].

Указанные выше показатели именуются ключевыми индикаторами рисков (КИР), которые позволяют оценить эффективность системы управления рисками и качество принятых мер в рамках системы управления рисками. Появление негативных сигналов от КИР, как правило, свидетельствует о возрастании вероятности реализации риска. Соответственно, предотвратить такую опасность можно через усиление контроля над ситуацией. Все КИР проходят этап адаптации и тестирования. В процессе функционирования системы управления рисками КИР могут корректироваться. КИР могут разрабатываться должностным лицом, ответственным за организацию системы управления рисками, совместно с руководителями структурных подразделений и утверждаться руководителем организации. Тестирование КИР может проводиться с помощью системы внутренних рейтингов (например, путем присвоения баллов от 1 до 5). При этом КИР, относящиеся к определенному структурному подразделению, оцениваются сотрудниками именно этого подразделения. Средний балл по каждому КИР соотносится со шкалой, установленной в организации. Например, КИР, набравшие средний балл менее 3, исключаются из дальнейшего анализа. В результате проведенного анализа КИР для каждого вида риска можно определить 1-2 КИРа. Для мониторинга каждого КИР может назначаться ответственное лицо. Для КИР, как правило, устанавливается пороговое значение, при превышении которого требуется изменение меры реагирования на данный риск. Пример оценки вероятности реализации ключевых индикаторов рисков приведен в Таблице 3.

Таблица 3

ПРИМЕР ОЦЕНКИ ВЕРОЯТНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ

КЛЮЧЕВЫХ ИНДИКАТОРОВ РИСКОВ

Оценка вероятности реализации риска	Ранговое значение	Значение, %	Вес в баллах
очень высокая вероятность	5	Больше 80	0,8 и выше
высокая вероятность	4	60-80	0,6-0,79
средняя вероятность	3	40-60	0,4-0,59
низкая вероятность	2	20-40	0,2-0,39
очень низкая вероятность	1	Меньше 20	0,0-0,19

Таким образом, оценка эффективности системы управления рисками основана на использовании показателей системы управления рисками. В рамках данного способа оценки эффективности системы управления рисками определяются: показатели системы управления рисками, на основании которых определяется ее эффективность; механизм сбора данных, позволяющих оценить уровень достижения результатов/показателей по системе управления рисками; порядок анализа показателей системы управления рисками и применение результатов указанного анализа. Уровень значимости показателя задается экспертным путем таким образом, чтобы суммарная значимость всех показателей была равна 100,0%.

Сумма значений всех показателей позволяет оценить эффективность системы управления рисками по шкале, определенной в организации. В качестве примера по идентификации потенциальных рисков можно привести проект по установке компьютерных

томографов по линии ГЧП. В Таблице 4 представлены КИР для внедрения проекта (Г -государственный партнер, Ч - частный партнер) с группировкой основных внешних рисков.

ГРУППИРОВКА ОСНОВНЫХ ВНЕШНИХ РИСКОВ

Таблица 4

Вид риска	Г	Ч	Проблемы	Способ преодоления
Предпринимательский риск	+	+	Недостаточный уровень: квалификации персонала, материально-технической базы, оборотных средств (в начальный период)	Усиление компетенции менеджмента проекта. Детальный анализ техникоэкономического обоснования (ТЭО) на этапе конкурсного отбора
Рост конкуренции на рынке	-	+	«Копирование» деятельности новой структуры на рынке	Усиление компетенции менеджмента компании
Изменение технологий на данный вид медицинской услуги	+	+	Может привести к обесценению необходимости использования данного вида оборудования или технологии лечения	Мониторинг тенденций развития технологий, создание аналитического центра при уполномоченном органе, ответственного за реализацию проекта
Производственный риск	-	+	Некомпетентное либо халатное исполнение профессиональных обязанностей	Пересмотр ТЭО на этапе конкурса. Усиление компетенции компании. Развитие института страхования профессио-нальной ответственности. Госнадзор за клиническим качеством услуг

На Рисунке 3 представлена динамика изменения изученных параметров (прогноз).

Предпринимательский Рост конкуренции на Изменение технологий Производственный риск риск                рынке

• ■ До внедрения проекта ■ В динамике через 2 года

Рисунок 3. Динамика параметров проекта за двухлетний интервал (прогноз)

Следует отметить, что такие параметры как «изменение технологий» и «конкуренция на рынке» были без существенных изменений в динамике, в то время как «производственный риск» и «предпринимательский риск» в динамике имели тенденцию к снижению. В заключении необходимо подчеркнуть тот факт, что риски, связанные с данным проектом в целом, следует оценить, как средние и управляемые. Для государственного партнера риски являются минимальными, с учетом того факта, что такие элементы как строительство зданий и необходимых помещений, финансирование и последующая поддержка функционирования полностью являются прерогативой частного партнера, что отражено в финальном соглашении (договор о ГЧП) между государственным и частным партнерами. В отношении конкурентных рисков нужно иметь ввиду, что локальный рынок предоставления аналогичных услуг далек от насыщения, с учетом соотношения общей популяции и количества функционирующих компьютерных томографов.