Заполнение налоговой декларации по УСН в 1С 8.2

По упрощенной системе налогообложения налогоплательщики составляют и предоставляют декларацию в контролирующие службы (налоговые), находящиеся на упрощенной системе налогообложения. Она предоставляется по окончании налогового периода – календарного года.

Налоговая декларация как основная форма налоговой отчетности может представляться как в бумажном, так и в электронном виде через телекоммуникационные системы. Декларации, формируемые с использованием специального программного обеспечения, отличаются от деклараций, заполненных без него внешним видом и правилами заполнения полей.

Для создания новой налоговой декларации ООО «1С-БухОбслуживание. Мордовия» нужно перейти на вкладку «Отчеты» и выбрать пункт «Регламентированные отчеты» (рис. 1).

Ш ★ П Ц На-

= Главное л’ Руководителю

О Банк и касса

Й Продажи

1* Покупки

• ■■ Склад

«Й Производство

№ ОСиНМА

£ Зарплата и кадры

Л', Операции

111 Отчеты

Й Справочники

0 Администрирование

Стандартные отчеты ^Оборотно-сальдовая ведомость] Оборотно-сальдовая ведомость по счету Анализ счета Карточка счета Обороты счета Анализ субконто

Карточка субконто

Обороты между субконто

Сводные проводки Отчет по проводкам Главная книга

Шахматная ведомость Универсальный отчет

Анализ учета

Экспресс-проверка

Анализ учета по налогу на прибыль

• 1    С-Отчетность

Регламентированные отчеты

Уведомления, сообщения и заявления

Письма

Сверки егрюп

Отчеты по НДС

Книга покупок

Книга продаж

Журнал счетов-фактур

Отчеты по НДС в электронном виде

Отчеты по налогу на прибыль

Регистры налогового учета

Рисунок 1 – Пример начала создания налоговой декларации в 1С 8.2

Далее необходимо выбрать «1С-БухОбслуживание. Мордовия» и нажимаем кнопку «Создать». Если в открывшемся окне на вкладке

«Избранные» нет нужной декларации, то нужно перейти на вкладку «Все»

и искать её в папке «Налоговая отчетность» (рис. 2).

1С-Отчетность

Отчеты

Ромашка

ЕГРЮЛ Входящие

Наименована

Декларация г

Декларация г

Декларация г

« О Бухгалтерская отчетность

Налоговая отчетность

Декларация г

□

Авансы по налогу на им...

ФНС

□

Акцизы на минеральное...

ФНС

□

Акцизы на нефтепродукты

ФНС

Акцизы на подакцизные ...

ФНС

Рисунок 2 - Пример поиска налоговой отчетности в1С 8.2

В открывшейся форме нужно нажать кнопку «Заполнить» и просматривать внимательно все разделы. На титульном листе отображается общая информация об ООО «1С-БухОбслуживание. Мордовия». Титульный лист декларации содержит общую информацию о предприятии-налогоплательщике, то есть ИНН, КПП, код налогового органа, код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД, контактный телефон.

Если не заполнились ИНН, КПП организации или какая-то другая информация, то значит, она не указана в справочнике. Необходимо зайти в

Виды отчетов

справочник «Организации» и отредактировать данные, затем в декларации выбрать меню «Еще» – пункт «Обновить» (рис. 3).

Заполнить Проверка * Печать ’ Отправить Выгрузить

Записать

Заложить

ОчиститьВ

Проверка►

ПечатьВ

Отправить

Выгрузить

Обновить

Настройка...

~ Изменить 'форму

? Справка

влп |        wamioi         |

Финала КПД 1152017

Налоговая декларация по налогу,уплачиваемому в связи е применением упрощенной системы налогообложения

Номер корректировки | о ] Налоговый период (код) | И | Отчетный год | M1I |

Представляется • налимий орган (год) |   7702    | по носку нахождения (учета) (код) |   210 ‘

] место постановки на учет менялось в 2014 года

_________________________________ ООО ТМиаим¹¹ _________________________________ («по голла телиц*) Код гида экономической деятельности по кпассиСикэторгОКВЭД 111)2            ~~]

Рисунок 3 – Пример ручного заполнения информации в 1С 8.2

В разделе 1.2 указывается информация о суммах авансовых платежей, которые должны уплачиваться ежеквартально, и о сумме налога, подлежащей доплате за год. Данные раздела можно исправлять вручную, но лучше заполнять его полностью автоматически. В том случае, если он заполняется неверно, нужно искать ошибки и устранять их (рис. 4).

Записать

Заполнить I Проверка ^ | | Печать *| Отправить | [ Выгрузить

Не отправлено

Титульный лист

Раздел 1.2

Раздел 2 2

Раздел 3

Раздел 12. Сунна налога (авансового платежа по налогу).уплачиваемого в святи с применением ynpoi системы налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходе! минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

Показатели начала года. В том случае, если у ООО «1С-БухОбслуживание. Мордовия» в прошлых периодах были незачтенные убытки, то информация о них также указывается в этом разделе (рис. 5).

Записать

Не отпрэзлемо

Заполнить Пробки ” Печать • Спгрмгь b-'^Wr.

Титульный лист

Раздел 1 2

Радел 2 2

Раздел 3

Раздел 22. Рдеет ндпо« уплачиваемого в связи с применением упроченной синены налогообложения, и им мимАльма г а малага (объект напоюобпожпммя - доходы, уменьменмые на величину расиадоп)

Показатели

Код строги Знамения подателей (в рублях) 2                        3

201   2

Объект напоеообпожеимя 2. до*ы, уммко^# не мж*«<г w«w»

Сумма пл-^екных доюдов марастаюи^ итогом за первый квартал за полугодие за девять месяцев за налоговый период

Сумм а про из в оде мыт расход 01 нарастающим итогом за первый ввергал за пентодне за девять месяцев за налосовый период

I I Jd I lunyi иди В

Рисунок 5 – Пример отображения наличия незачтенных убытков прошлых периодов в 1С 8.2

Раздел 3 предназначен для отражения информации о целевом использовании имущества, работ, услуг полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования. В случае отсутствия таких целевых поступлений, данный раздел не заполняется.

После заполнения декларации по УСН необходимо выгрузить ее в электронном виде в соответствии с форматом, утвержденным приказом ФНС РФ. Для этого необходимо в форме декларации необходимо нажать на кнопку «Выгрузка». В выпадающем списке необходимо выбрать «Выгрузить» и задать каталог выгрузки.

Таким образом, налоговый учет – это самостоятельный вид учета, который ведется отдельно от бухгалтерского. Конечным результатом налогового учета является расчет налоговой базы по налогу на прибыль (налоговая декларация), выполненный на основе данных регистров налогового учета, которые могут вестись обособленно, либо могут быть получены в качестве отчетов по данным регистров бухгалтерского учета, если это возможно.

«Экономика и социум» №10(29) 2016