Анализ активных операций ОАО "АСБ Беларусбанк"

Автор: Кишкар Я.Ю., Петрукович Н.Г.

Журнал: Экономика и социум @ekonomika-socium

Статья в выпуске: 12 (55), 2018 года.

Бесплатный доступ

Данная статья посвящена анализу активных операций ОАО «АСБ Беларусбанк». Данный анализ был проведен за период 2015-2017 гг. Также в статье были изучен ы: понятие активов банка, структура активных операций банка, динамика активных операций. Данная статья раскрывает пути совершенствования проведения активных операций изучаемого ОАО «АСБ Беларусбанк».

Банк, активы, активные операции, пассивные операции, доходность, кредитные операции

Короткий адрес: https://sciup.org/140241135

IDR: 140241135

Текст научной статьи Анализ активных операций ОАО "АСБ Беларусбанк"

Активы баланса характеризуют состав, размещение и целевое использование средств банка. Они показывают, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а, следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К активным операциям относятся все операции по размещению ресурсов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Из анализа баланса ОАО «АСБ Беларусбанка» следует, что рост активов банка происходит главным образом из-за увеличения кредитного портфеля банка. Рост кредитного портфеля обусловлен тем, что ОАО «АСБ Бе-ларусбанк» является универсальным банком и постоянно расширяет свое сотрудничество со всеми категориями клиентов, разрабатывая новые и совершенствуя уже существующие продукты, которые могут максимально соответствовать требованиям клиента банка.

Анализ активных операций банка представлен в таблицах 1- 2.

Таблица 1 – Структура активов баланса ОАО «АСБ Беларусбанк» за 20152017 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	01.01.2016		01.01.2017		01.01.2018
Наименование статьи	тыс. бел. руб.	уд. вес,%	тыс. бел. руб.	уд. вес,%	тыс. бел. руб.	уд. вес,%
Денежные средства	327398	1,2	300456	1,1	334122	1,2
Драгоценные металлы и драго-	681	0,0	643	0,0	622	0,0

ценные камни
Средства в Национальном банке	1409294	5,3	818 964	2,9	1277820	4,7
Средства в банках	2071638	7,7	3030172	10,9	2645962	9,7
Ценные бумаги	5973599	22,3	7334056	26,3	5405297	19,9
Кредиты клиентам	15846698	59,2	15722193	56,5	16862362	62,1
Производные финансовые активы	466520	1,7	-	-	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	108841	0,4	149 084	0,5	133 447	0,5
Основные средства и нематериальные активы	419553	1,6	427 626	1,5	420 989	1,6
Имущество, предназначенное для продажи	1567	0,0	781	0,0	126	0,0
Отложенные налоговые активы	681	0,0	835	0,0	1205	0,0
Прочие активы	148027	0,6	66 003	0,2	70 158	0,3
Всего активы	26774497	100	27850813	100	27152110	100

Примечание – Источник: собственная разработка на основании [1].

В структуре активов баланса ОАО «АСБ Беларусбанк» наибольший удель- ный вес занимают кредиты клиентам, доля которых в 2015 г. составила 59,2%, а в 2017 г., по сравнению с 2016 г., увеличилась на 5,6% и составила 62,1%. Также в структуре активов преобладает доля ценных бумаг, которая имела тенденцию к снижению, в 2017 году она составила 19,9%, что на 6,4% меньше, чем в 2016 году. Можно отметить, что доля средств в Националь- ном банке в 2017 г. по сравнению с 2016 г. увеличилась на 1,8% и составила

4,7%, что на 0,6% ниже, чем в 2015 г. (5,3%). Наименьший удельный вес в структуре активов банка занимают драгоценные металлы и драгоценные камни, производные финансовые активы – 1,7% в 2015 году, далее они от- сутствуют; имущественные активы, предназначенные для продажи. За 20152017 гг. наблюдается стабильное состояние статьи денежных средств (1,2%).

Таблица 2 – Динамика активов баланса ОАО ”АСБ Беларусбанк“ за 2015-

2017 гг., тыс. руб.

Наименование ста-

Темп роста, %

Темп приро-

Изменение (+,-), тыс.

Изменение (+,-

тьи			ста, %		руб.		), %
тьи	2016/ 2015	2017/ 2016	2016/ 2015	2017/ 2016	2016/ 2015	2017/ 2016	2016/ 2015	2017/ 2016
Денежные средства	91,8	111,2	-8,2	11,2	-26942	33666	-0,1	0,1
Драгоценные металлы и драгоценные камни	94,4	96,7	-5,6	-3,3	-38	-21	0,0	0,0
Средства в Национальном банке	58,1	156,0	-41,9	56,0	-590330	458856	-2,4	1,8
Средства в банках	146,3	87,3	46,3	-12,7	958534	-384210	3,2	-1,2
Ценные бумаги	122,8	73,7	22,8	-26,3	1360457	-1928759	4,0	-6,4
Кредиты клиентам	99,2	107,3	-0,8	7,3	-124505	1140169	-2,7	5,6
Производные финансовые активы	-	-	-	-	-466520	-	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	137,0	89,5	37,0	-10,5	40243	-15637	0,1	0,0
Основные средства и нематериальные активы	101,9	98,4	1,9	-1,6	8073	-6637	-0,1	0,1
Имущество, предназначенное для продажи	49,8	16,1	-50,2	-83,9	-786	-655	0,0	0,0
Отложенные налоговые активы	122,6	144,3	22,6	44,3	154	370	0,0	0,0
Прочие активы	44,6	106,3	-55,4	6,3	-82024	4155	-0,4	0,1
ИТОГО активы	104,0	97,5	4,0	-2,5	1076316	-698703	0,0	0,0

Примечание – Источник: собственная разработка на основании [1].

По итогам трёх лет значительный прирост наблюдается по следующим статьям активов: средства в Национальном банке (156%), отложенные налого- вые активы (144,3%), денежные средства (111,2%), а также сумма прочих активов (106,3%), которая включает дебиторскую задолженность, подлежащую погашению наличными денежными средствами, расчеты по прочим банковским услугам, начисленные доходы к получению. Однако, кроме увеличения, наблюдалось и снижение суммы активов по таким статьям, как средства в банках (87,3%), ценные бумаги (73,7%), долгосрочные финансовые вложения (89,5%), а также имущество, предназначенное для продажи, доля которого сократилась на 16,1%.

Поскольку основной активной операцией ОАО ”Беларусбанк“ является кредитование, то в целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих последовательность и содержание контроля.

Усовершенствовать проведение кредитных операций можно путем: разработки автоматизированных скоринговых методик, проведения эффективной кредитной политики, совершенствования законодательства в банковской сфере.

Также совершенствованию и эффективности проведения активных операций будет способствовать осуществление определенных мер по следующим направлениям:

1. Расширение и качественное совершенствование кредитной системы посредством.
2. Усиление взаимосвязи кредитного и реального секторов, в том числе.
3. Создание информационной инфраструктуры банковского кредитования, включающей.

Так, перечисленные мероприятия позволят создать рациональную структуру активов банка и улучшить их качественный состав. А в свою очередь повышение качества активов банка приведет к получению устойчивых доходов и обеспечению долгосрочной эффективной деятельности банка, со- зданию значительного запаса прочности по уровню капитала и по уровню ликвидности банка.

Список литературы Анализ активных операций ОАО "АСБ Беларусбанк"

Бухгалтерский баланс на 01.01.2018 /ОАО «АСБ Беларусбанк». -Режим доступа: https://belarusbank.by/site_ru/33593/Buh-balans-012018.pdf -Дата доступа: 20.10.2018

Статья научная