Анализ андеррайтинга страхового портфеля компании ПАО СК Росгосстрах по имущественным видам страхования

Автор: Сыркина Е.А., Закирова О.В.

Журнал: Форум молодых ученых @forum-nauka

Статья в выпуске: 12 (16), 2017 года.

Бесплатный доступ

В статье показано, насколько качественно сбалансирован страховой портфель компании ПАО СК «Росгосстрах», для этого был рассмотрен комплексный процесс андеррайтинга в оперативной деятельности страховщика. Обоснованные страховые тарифы в процессе сделки трансформируются в страховые премии, которые позволяют сформировать достаточный страховой портфель для покрытия принятых обязательств и могут создавать прибыль компании.

Страхование, андеррайтинг, страховой портфель, убыточность

Короткий адрес: https://sciup.org/140277613

IDR: 140277613

Текст научной статьи Анализ андеррайтинга страхового портфеля компании ПАО СК Росгосстрах по имущественным видам страхования

Основные тенденции развития страхования связаны с необходимостью создания надежного инструмента защиты интересов человека, общества, государства, субъектов экономической деятельности от рисков. В этом контексте андеррайтинг является ключевым звеном управления оперативной деятельностью страховой компании, а андеррайтерский результат в значительной мере определяет операционный результат страховой компании.

Выбор имущественного страхования в качестве направления исследования обоснован его развитием и ростом потребностей страховых компаний в эффективных методах андеррайтинга.

Основная проблема, с которой сталкиваются страховые компании, состоит в необходимости совершенствования методов организации и управления процессом андеррайтинга в имущественном страховании, позволяющих оперативно работать с индивидуальными рисками страхователей и улучшать андеррайтерский результат страховщика.

Основным результатом работы андеррайтера является формирование прибыльного страхового портфеля, т. е. получение андеррайтинговой прибыли.

Для того чтобы страховая компания могла оптимизировать доходность по портфелю, ей необходимо постоянно отслеживать его структуру и выявлять наиболее рисковые группы клиентов и объектов страхования.

Для этого рассмотрим анализ убыточности страхового портфеля ПАО СК «Росгосстрах», выявим наиболее убыточные виды страхования для компании и разработаем рекомендации для повышения их эффективности.

Страховая компания ПАО СК «Росгосстрах» является одной из лидеров в России, предоставляющая широкий спектр страховых услуг по имущественному страхованию физических и юридических лиц. Она страхует имущество от широкого спектра рисков по и индивидуальному подходу, учитывающему различные особенности.

На сегодняшний день в состав страхового портфеля компании входит 15 страховых продуктов по имущественному страхованию [52].

Для большей наглядности рассмотрим все виды страхования в укрупненных группах (табл.1).

В данном разделе проанализирована структура и качество страхового портфеля одного из лидеров российского страхового рынка – страховой компании ПАО СК «Росгосстрах».

Ведь страховой портфель является одним из основных факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость страховщика. Вся текущая и перспективная деятельность страховой организации опирается на страховой портфель, структура и качество которого в конечном итоге определяет финансовую устойчивость страховых операций.

Таблица 1

Состав страхового портфеля по имущественному страхованию

Подотрасль имущественного страхования	Вид имущественного страхования
Страхование предпринимательских рисков	1.Страхование предпринимательских рисков
Страхование предпринимательских рисков	2.Страхование финансовых рисков
Страхование имущества	1.Транспортное страхование
	2.Страхование грузов
	3.Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования
	4.Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств
	5.Сельскохозяйственное страхование (животных)
Страхование гражданской ответственности	1.Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта
Страхование гражданской ответственности	2.Страхование ответственности, кроме страхования гражданской ответственности владельцев средств транспорта

Основным результатом работы андеррайтера является формирование прибыльного страхового портфеля, т. е. получение андеррайтинговой прибыли. Под «андеррайтинговой прибылью» понимается разница между размером страхового портфеля и выплаченными страховыми возмещениями .

Для этого рассмотрим показатели поступлений и выплат страховой компании, данные представлены в таблицах 2.

Показатели поступлений и выплат страховой компании, в тыс.руб.

Виды имущественного страхования	Поступления			Выплаты
Виды имущественного страхования	2014	2015	2016	2014	2015	2016
Страхование имущества
1.Транспортное страхование	6906	36011	24143423	7785	53525	14295514
1.1.Автострахование (КАСКО)	6 906	35 861	22 990 292	6 380	53 525	12 771 820
1.2.Страхование желдортранспорта	0	150	275 807	1 405	0	50 986
1.3.Страхование воздушного транспорта	0	0	424 888	0	0	335 386
1.4.Страхование водного транспорта	0	0	452 436	0	0	1 137 322
2.Страхование грузов	0	3	538 685	0	0	32 617
3.Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования	1 011	1 788	4 306 377	4	1528	2 147 456
4.Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств	1 023	2 634	16 842 214	15	6 137	2 951 975
5.Сельскохозяйственное страхование (животных)	588	190	3 652 265	6 692	287	1 401 792
Страхование предпринимательских рисков
1.Страхование предпринимательских рисков	8	8	233 439	248	75	91 406
2.Страхование финансовых рисков	0	0	16 563	0	0	1 293
Страхование гражданской ответственности
1.Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта	0	660	1 094 003	0	11	370 506
1.1.Страхование ответственности автовладельцев	0	660	759 561	0	11	335 625
1.2.Страхование ответственности владельцев желдортранспорта	0	0	16	0	0	0
1.3.Страхование ответственности владельцев авиатранспорта	0	0	27 693	0	0	10 998
1.4.Страхование ответственности владельцев водного транспорта	0	0	306 733	0	0	23 883
2.Страхование ответственности, кроме страхования гражданской ответственности владельцев средств транспорта	1 697	1 681	2 860 035	508	138	93 157
2.1. Страхование гражданской ответственности владельцев ОПО (добровольное)	0	0	38 247	0	0	198
2.2.Страхование договорной ответственности	1 468	310	102 571	473	15	16 358
2.3.Страхование ответственности производителей за качество	0	0	27 736	0	0	3 768
2.4.Страхование ответственности за вред третьим лицам	229	1 371	2 691 481	35	123	72 833

На основании данных, представленных в таблице 2, отразим структуру страхового портфеля за период 2014 – 2016 годы, по поступлениям и выплатам в таблице 3.

Таблица 3

Структура страховых взносов и выплат по страхованию, в %

Виды имущественного страхования	Поступления			Выплаты
Виды имущественного страхования	2014	2015	2016	2014	2015	2016
Страхование имущества
1.Транспортное страхование	61,48	83,80	44,97	51,04	86,75	66,85
1.1.Автострахование (КАСКО)	61,48	83,45	42,82	41,83	86,75	59,72
1.2.Страхование желдортранспорта	0,00	0,35	0,51	9,21	0,00	0,24
1.3.Страхование воздушного транспорта	0	0	0,79	0	0	1,57
1.4.Страхование водного транспорта	0	0	0,84	0	0	5,32
2.Страхование грузов	0	0,01	1,00	0	0	0,15
3.Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования	9,00	4,16	8,02	0,03	2,48	10,04
4.Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств	9,11	6,13	31,37	0,1	9,95	13,80
5.Сельскохозяйственное страхование	5,23	0,44	6,80	43,88	0,47	6,55
Страхование предпринимательских рисков
1.Страхование предпринимательских рисков	0,07	0,02	0,43	1,63	0,12	0,43
2.Страхование финансовых рисков	0	0	0,03	0	0	0,01
Страхование гражданской ответственности
1.Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта	0	1,54	2,04	0	0,02	1,73
1.1.Страхование ответственности автовладельцев	0	1,54	1,41	0	0,02	1,57
1.2.Страхование ответственности владельцев желдортранспорта	0	0	0	0	0	0
1.3.Страхование ответственности владельцев авиатранспорта	0	0	0,05	0	0	0,05
1.4.Страхование ответственности владельцев водного транспорта	0	0	0,57	0	0	0,11
2.Страхование ответственности, кроме страхования гражданской ответственности владельцев средств транспорта	15,11	3,91	5,33	3,33	0,22	0,44
2.1. Страхование гражданской ответственности владельцев ОПО	0	0	0,07	0	0	0
2.2.Страхование договорной ответственности	13,07	0,72	0,19	3,10	0,02	0,08
2.3.Страхование ответственности производителей за качество	0	0	0,05	0	0	0,02
2.4.Страхование ответственности за вред третьим лицам	2,04	3,19	5,01	0,23	0,2	0,34

Структура страхового портфеля страховой компании «Росгосстрах» по поступлениям за 3 года показывает то, что основную часть страхового портфеля занимает автострахование (КАСКО), всего, она составляет 42,82 %, данный показатель снизился почти в 2 раза по сравнению с 2015 годом. Далее занимает по весу страхование имущества граждан, в 2016 году оно составило 31, 37%, что составляет большой отрыв от прошлых годов. Всех меньше застраховано в страхование ответственности владельцев желдортранспорта, страхование финансовых рисков и страхование ответственности владельцев авиатранспорта, их удельный вес даже не превысил 0,1%.

Структура страхового портфеля страховой компании «Росгосстрах» по выплатам за трехлетний период показывает то, что основную часть страхового портфеля так же занимает транспортное страхование и составляет 66,85% в текущем году. Далее по весу страхование имущества граждан, в 2016 году оно составило 13,8%, данный показатель с каждым стремительно увеличивается. Самый низкий удельный вес по выплатам у страхования финансовых рисков, страхования ответственности владельцев желдортранспорта и страхование ответственности владельцев авиатранспорта.

Так же в 2014 и 2015 году многие виды страхования не были востребованы, такие как: Страхование воздушного транспорта, Страхование водного транспорта, Страхование финансовых рисков, Страхование гражданской ответственности владельцев ОПО (добровольное) и Страхование ответственности производителей за качество, но в текущем году по некоторым видам поступления значительно выше, чем по другим видам, это говорит о стремительном развитии страхования и доверия граждан.

Рассчитаем финансовый результат и убыточность выплат по каждому виду страхования за период 2014 – 2016 гг., на основании данных, представленных в таблице 2. Данные расчетов финансового результата за трехлетний период представлены в таблице 4.

Таблица 4

Расчеты финансового результата по всем видам страхования, в тыс.руб.

Виды имущественного страхования	Финансовый результат, тыс. руб.			Темп роста,%
Виды имущественного страхования	2014	2015	2016	2015	2016
Страхование имущества
1.Транспортное страхование	(879)	(17514)	9847909	(1992,49)	56228,78
1.1.Автострахование (КАСКО)	526	(17664)	10218472	(3358,17)	57849,14
1.2.Страхование желдортранспорта	(1405)	150	224821	10,68	149880,67
1.3.Страхование воздушного транспорта	0	0	89502	0	0
1.4.Страхование водного транспорта	0	0	(684886)	0	0
2.Страхование грузов	0	3	506068	0	16868933,33
3.Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования	1007	260	2158921	25,82	830354,23
4.Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств	1008	(3503)	13890239	(347,52)	396524,09
5.Сельскохозяйственное страхование	(6104)	(97)	2250473	1,59	2320075,26
Страхование предпринимательских рисков
1.Страхование предпринимательских рисков	(240)	(67)	142033	27,92	211989,55
2.Страхование финансовых рисков	0	0	15270	0	0
Страхование гражданской ответственности
1.Страхование гражданской ответственности владельцев ТС	0	649	723497	0	111478,74
1.1.Страхование ответственности автовладельцев	0	649	423936	0	65321,42
1.2.Страхование ответственности владельцев желдортранспорта	0	0	16	0	0
1.3.Страхование ответственности владельцев авиатранспорта	0	0	16695	0	0
1.4.Страхование ответственности владельцев водного транспорта	0	0	282850	0	0
2.Страхование ответственности, кроме страхования гражданской ответственности владельцев средств транспорта	1189	1543	2766878	129,77	179318,08
2.1. Страхование гражданской ответственности владельцев ОПО	0	0	38049	0	0
2.2.Страхование договорной ответственности	995	295	86213	29,65	29224,75
2.3.Страхование ответственности производителей за качество	0	0	23968	0	0
2.4.Страхование ответственности за вред третьим лицам	194	1248	2618648	643,30	209827,56

Расчеты финансового результата показали, что в 2014 году убыточны было Страхование желдортранспорта – 1 405т.р., Сельскохозяйственное страхование (животных) – 6 104т.р. и Страхование предпринимательских рисков – 240т.р., а наиболее прибыльны, это Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования – 1 007т.р. и Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств – 1 008т.р..

В 2015 году наиболее убыточно было Автострахование (КАСКО) и составило 17 664т.р., что на 3 358,17% ниже 2014 года, Страхование имущества граждан – 3 503т.р, что на 347,52% ниже прошлого периода, Сельскохозяйственное страхование (животных) – 97т.р., данный вид страхования вырос на 1,59% что положительно, и Страхование предпринимательских рисков – 67т.р., данный вид так же возрос на 27,92%.

В текущем 2016 году убыток произошел лишь в страхование водного транспорта и составил - 684 886 т.р., хотя за прошлые года выплаты по этому виду страхования не производились. Наиболее прибыльные виды это Автострахование (КАСКО) его результат составил - 10 218 472 т.р., данный показатель из убыточного стал прибыльным, это показывает, что с 2015 года он вырос на 56228,78%, и Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств его результат составил – 13 890 239т.р., данный показатель так же из убыточного стал прибыльным, это показывает, что с 2015 года он вырос на 396 524,09%. В целом компания достаточно прибыльна, по сравнению с 2014 и 2015 годом, что несомненно положительно, и теперь эти показатели ей нужно только улучшать.

Рассмотрим данные убыточности выплат по всем видам страхования за период 2014 – 2016 гг., данные представлены в таблице 4. Оценка системы управления рисками будет проводиться на основании коэффициента убыточности. Убыточность страховых операций колеблется от 0 до 100%, то есть по одним рискам страхование может быть безубыточным, тогда как по другим достигать глобальных убытков и даже превосходить границу в 100%.

Результаты расчетов убыточности выплат по всем видам, в %

Виды имущественного страхования	Коэфф. Выплат, %			Темп роста,%
Виды имущественного страхования	2014	2015	2016	2015	2016
Страхование имущества
1.Транспортное страхование	112,73	148,64	59,21	131,85	39,84
1.1.Автострахование (КАСКО)	92,38	149,26	55,55	161,56	37,22
1.2.Страхование желдортранспорта	0	0	18,49	0	0
1.3.Страхование воздушного транспорта	0	0	78,94	0	0
1.4.Страхование водного транспорта	0	0	251,38	0	0
2.Страхование грузов	0	0	6,05	0	0
3.Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования	0,4	85,46	49,87	21599,66	58,35
4.Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств	1,47	232,99	17,53	15890,03	7,52
5.Сельскохозяйственное страхование (животных)	1138,1	151,05	38,38	13,27	25,41
Страхование предпринимательских рисков
1.Страхование предпринимательских рисков	3100	937,5	39,16	30,24	4,18
2.Страхование финансовых рисков	0	0	7,81	0	0
Страхование гражданской ответственности
1.Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта	0	1,67	33,87	0	2032,02
1.1.Страхование ответственности автовладельцев	0	1,67	44,19	0	2651,20
1.2.Страхование ответственности владельцев желдортранспорта	0	0	0	0	0
1.3.Страхование ответственности владельцев авиатранспорта	0	0	39,71	0	0
1.4.Страхование ответственности владельцев водного транспорта	0	0	7,79	0	0
2.Страхование ответственности, кроме страхования гражданской ответственности владельцев средств транспорта	29,94	8,21	3,26	27,42	39,68
2.1. Страхование гражданской ответственности владельцев ОПО	0	0	0,52	0,00	0
2.2.Страхование договорной ответственности	32,22	4,84	15,95	15,02	329,59
2.3.Страхование ответственности производителей за качество	0	0	13,59	0,00	0
2.4.Страхование ответственности за вред третьим лицам	15,28	8,97	2,71	58,70	30,16

В страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах» в 2014 году наиболее благоприятным видом страхования является Страхование имущества юридических лиц, убыточность страховых выплат составляет 0,4 %., и Страхование имущества граждан, убыточность страховых выплат составляет 1,47%, что говорит о их высокой прибыльности. Самым неблагоприятным видом страхования в страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах» в 2014 году является Сельскохозяйственное страхование (животных), так как данный вид страхования является самым убыточным, его убыток составляет – 6 104т.р., а убыточность страховых выплат составила 1 138,1%.

В 2015 году наиболее благоприятным видом страхования является Страхование ответственности автовладельцев, убыточность страховых выплат составляет лишь 1,67 %., и Страхование договорной ответственности убыточность страховых выплат составляет 4,84 %. что говорит о их прибыльности. Самыми неблагоприятными видами страхования в страховом портфеле страховой компании является Страхование предпринимательских рисков так как данный вид страхования является самым убыточным, его убыток составляет -67т.р., а убыточность страховых выплат составила 937,5%,данный показатель вырос по сравнения с 2014 годом на 30,24% далее идет Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств убыточность страховых выплат составила 232,99%, показатель возрос аж на 15890,03%, Сельскохозяйственное страхование (животных) -151,05%, показатель снизился на 13,27%, что несомненно положительно, и Автострахование (КАСКО) - 149,26%, показатель вырос на 161,56 по сравнению с прошлым годом.

В 2016 году при рассмотрении коэффициентов убыточности по видам страхования почти все виды страхования демонстрируют прибыль, то есть коэффициенты убыточности меньше единицы. Общее состояние страхового портфеля достаточно сбалансировано, поскольку в целом коэффициенты убыточности невелики, кроме Страхование водного транспорта, его убыток составляет -684 886т.р., а убыточность страховых выплат составила 251,38%, хотя за прошлые года выплаты по нему не было. В целом, с точки зрения коэффициента убыточности можно сделать вывод о приемлемом уровне управления рисками в компании

В целом за период 2014 – 2016 гг. в страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах» можно выделить четыре вида страхования, которые ни разу не были убыточны, это: Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования, Страхование ответственности автовладельцев, Страхование договорной ответственности и Страхование ответственности за вред третьим лицам.

Исходя из представленных ранее расчетов и анализа страхового портфеля страховой компании «Росгосстрах» для повышения финансовой устойчивости нужно:

1) свести к минимуму неблагоприятные риски и договоры страхования;
2) создать необходимые условия по продвижению благоприятных видов страхования.

Список литературы Анализ андеррайтинга страхового портфеля компании ПАО СК Росгосстрах по имущественным видам страхования

АЛ. Архипов. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и практикум: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит» / А.П. Архипов. - М: ЮНИТИ-ДАНА.- 2007
Динамика страхового портфеля [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.insur-info.ru/orgsandcomps/30/analytics/?section (дата обращения 28.11.17)
Росгосстрах: официальный сайт [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rgs.ru/ (дата обращения 28.11.17)

Статья научная