Анализ движения денежных средств в телекоммуникационной компании

Автор: Молева М.В., Мельникова Э.С., Емельянова А.В.

Журнал: Форум молодых ученых @forum-nauka

Статья в выпуске: 9 (13), 2017 года.

Бесплатный доступ

В данной статье исследованы основные принципы движения денежных средств и их важность в системе хозяйственного оборота телекоммуникационной компании, а также рассмотрены аспекты совокупного эффекта от грамотного управления движением денежных средств.

Денежные средства, движение денежных средств, денежный поток, финансовые ресурсы

Короткий адрес: https://sciup.org/140279614

IDR: 140279614

Текст научной статьи Анализ движения денежных средств в телекоммуникационной компании

Master's student, FEF, Financial University under the Government of the Russian Federation Melnikovа E. S.,

Master's student, FEF, Financial University under the Government of the Russian Federation Emelyanova A.V.

Master's student, FEF, Financial University under the Government of the Russian Federation Cash flows in telecommunication company

Правильная организация бизнес - процессов является одним из ключевых факторов успеха любой телекоммуникационной компании. Построение и оптимизация бизнес - процессов существенно влияют на операционную и стратегическую эффективность фирмы. А это, в свою очередь, влияет на показатели прибыльности и рейтинги. Для управления изменениями требуется постоянный контроль и актуализация бизнес-процессов. Организация и управление денежными потоками является одним из самых важных бизнес-процессов.

Движение денежных средств предприятия представляет собой непрерывный процесс. Для функционального использования денежных фондов у компании должен быть соответствующий источник их поступления. В широком смысле можно сказать, что активы предприятия представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники их прихода.

Именно денежными средствами характеризуются начальная и конечная стадии кругооборота хозяйственных средств. Эффективность всей предпринимательской деятельности организации во многом определяется скоростью движения денежных средств. Важнейшим средством платежа по обязательствам компании является объем имеющихся денег в компании. Таким образом, мы можем определить платежеспособность фирмы - одну из важнейших характеристик финансового положения телекоммуникационной организации на рынке услуг. Чтобы компания была признана абсолютно платежеспособной, она должна обладать достаточным количеством денежных средств для расчетов по имеющимся текущим обязательствам.

Кроме того, у организации должны быть определенные запасы резервных денег для осуществления неожиданных выгодных инвестиций, а также для оплаты всевозможных непредвиденных счетов по обязательствам. Но, с другой стороны, излишние запасы денежных средств могут привести к замедлению их оборота. Это может означать снижение эффективности использования денежных средств, а в условиях возможной инфляции и к прямым потерям за счет уменьшения стоимости денег. Именно поэтому благополучие компании во многом зависит от притока и оттока денежных средств. Управление денежными потоками является одним из важнейших инструментов ТОП - менеджмента компании, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности любого предприятия – получения прибыли.

Любая телекоммуникационная компания в процессе своей деятельности имеет необходимость в финансовых ресурсах, нужных для осуществления взаимодействий и взаиморасчетов с другими юридическими и физическими лицами. Постоянный кругооборот денежных потоков телекоммуникационной организации в воспроизводственном экономическом процессе означает выполнение обязательств перед государственным бюджетом, партнерами и контрагентами. А также нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность, рентабельность и отсутствие просроченных долгов перед другими предприятиями и у самого предприятия.

Управление денежными потоками предприятия является одним из направлений деятельности ведущих экономистов компании. Все постоянно повторяющиеся на предприятии операции неотъемлемо связаны с денежными поступлениями и денежными платежами. Движение денежных средств функционирующей телекоммуникационной фирмы является непрерывным процессом, который всегда действует в организации. Для благоприятного функционирования в суровых рыночных условиях предприятию важно не только получать прибыль, но и быть способным удовлетворять все свои потребительские запросы, а именно: - покупать товары и необходимые материалы для осуществления деятельности, платить за оказанные услуги и выполненные для предприятия подрядчиками работы, платить налоги в государственный бюджет, выплачивать своим работникам заработную плату за труд. Когда предприятие утрачивает свою способность своевременно платить по выставленным счетам, оно может утратить доверие к себе со стороны работников, поставщиков, банков, иных контрагентов, а это непременно может привести его к банкротству и ликвидации.

Чтобы эффективно использовать денежные средства, менеджерам необходимо уметь грамотно планировать их поступление. Для верного ведения учета денежных средств необходимо знать многочисленные постоянно изменяющиеся законодательные и нормы, порядки и правила. Устойчивое финансовое состояние и желаемая эффективность хозяйственной деятельности будут достигнуты лишь при полном и согласованном контроле над движением прибыли, денежными средствами и оборотным капиталом. Искусство управления денежными потоками заключается не в накоплении и сбережении большого объема денежных средств, а в оптимизации их запасов. А также в стремлении к четкому планированию движения денежных потоков, при котором каждому очередному платежу телекоммуникационного предприятия по своим обязательствам соответствует поступление денежных средств от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов. Данный подход обеспечивает возможность сохранения ежечасной платежеспособности и ликвидности предприятия, в том числе извлечение дополнительной прибыли за счет инвестиций и появляющихся временно свободных денежных ресурсов без уменьшения их стоимости за счет инфляции.

Денежные потоки играют одну из главных ролей в управлении бизнесом. Совокупный эффект от грамотного управления движением денежных средств проявляется в виде роста стоимости бизнеса, который обеспечивается лишь в случаях превышения поступлений над выбытиями предприятия. В современных рыночных условиях многие организации поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности является первоочередной задачей для ТОП - менеджмента компании. Таким образом, для того, чтобы лучше понимать операции, проводимые телекоммуникационной фирмой и оценивать ее финансовую устойчивость, платежеспособность и ликвидность, необходимо располагать информацией о наличии и движении денежных средств.

Список литературы Анализ движения денежных средств в телекоммуникационной компании

  • Абрамова М.А., Александрова Л.С. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки: Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Финуниверситет/ Юрайт, 2015 - 380 с.
  • Борисова О.В., Малых Н.И., Грищенко Ю.И., Овешникова Л.В. КОРПОРАТИВНЫЕ ФИНАНСЫ/ Гриф УМО ВО - 2017. -651 с.
  • Трофимова Л.Б. МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 5-е изд., испр. и доп. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры/ Гриф УМО ВО- 2017.- 242 с.
Статья научная