Научные статьи \ Экономика. Народное хозяйство. Экономические науки \ Финансы. Государственные финансы. Финансы государственного сектора. Банковское дело. Деньги \ Государственные доходы

Анализ состояния деятельности негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации

Автор: Маслова Ю.В., Блохина И.М.

Журнал: Экономика и социум @ekonomika-socium

Статья в выпуске: 12-2 (31), 2016 года.

Бесплатный доступ

Статья посвящена рассмотрению динамики развития негосударственного пенсионного обеспечения, в частности негосударственных пенсионных фондов России за период 2011 год - I полугодие 2016 года. На основе выполненного анализа был предложен ряд мер по усовершенствованию негосударственного пенсионного обеспечения и негосударственных пенсионных фондов в настоящее время.

Пенсионная система, пенсионное обеспечение, негосударственное пенсионное обеспечение, негосударственные пенсионные фонды, пенсионные накопления

Короткий адрес: https://sciup.org/140117550

IDR: 140117550

Текст научной статьи Анализ состояния деятельности негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации

Негосударственные пенсионные фонды (далее - НПФ) относительно новый, тем не менее, важный финансовый институт системы негосударственного пенсионного обеспечения России.

Согласно Федеральному закону № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (в ред. от 03.07.2016 № 292-ФЗ), негосударственный пенсионный фонд – это некоммерческая финансовая организация, которая действует по сберегательно-накопительной системе. [1] Ее исключительные виды деятельности:

1) негосударственное пенсионное обеспечение;
2) обязательное пенсионное страхование.

Роль и место НПФ в последнее время возрастает, так как происходит развитие негосударственного пенсионного обеспечения.

Система негосударственного пенсионного обеспечения, функционирующая в Российской Федерации по состоянию на 31 июня 2016 года, представлена 89 негосударственными пенсионными фондами, которые имеют действующую лицензию без ограничения срока действия.

Рассмотрим 15 крупнейших НПФ по объему пенсионных накоплений в управлении, приведенных в таблице 1. [3] В таблицу не включены НПФ, доля которых на рынке составляет менее 1 %.

Таблица 1 - Крупнейшие НПФ по объему пенсионных накоплений в управлении (по состоянию на 30.06.2016)

№	Наименование НПФ	Пенсионные накопления, тыс. руб.	Доля на рынке обязательного пенсионного обеспечения, %
1	НПФ Сбербанка (АО)	340 635 450	16,71
2	НПФ ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ (АО)	238 945 191	11,72
3	НПФ БУДУЩЕЕ (АО)	232 673 702	11,42
4	НПФ РГС (ОАО)	162 374 535	7,97
5	НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления (ОАО)	154 268 054	7,57
6	НПФ Европейский пенсионный фонд (АО)	131 641 067	6,46
7	НПФ ВТБ Пенсионный фонд (АО)	120 479 612	5,91
8	КИТФинанс НПФ (ЗАО)	103 599 611	5,08
9	НПФ электроэнергетики (АО)	89 422 922	4,39
10	НПФ Промагрофонд (ЗАО)	76 775 087	3,77

11	НПФ Доверие (АО)	67 300 328	3,30
12	НПФ Наследие (ЗАО)	50 817 851	2,49
13	НПФ Согласие (АО)	45 603 892	2,24
14	МНПФ «Большой» (АО)	33 136 670	1,63
15	НПФ САФМАР (АО)	30 180 644	1,48

Все НПФ располагают собственным имуществом на сумму более 3235141,73 млн рублей, пенсионными накоплениями в размере 2038308,05 млн рублей, пенсионными резервами в сумме 1041038,74 млн рублей.

Количество застрахованных лиц – 28547961 человек. Суммарное количество участников всех функционирующих фондов составляет 5312937 человек.

Проведем анализ показателей деятельности негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации за период 2012 - I полугодие 2016 гг., рассмотрев приведенную ниже таблицу 2. [4]

Таблица 2 – Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации за 2012 - I полугодие 2016 гг.

Показатель	31.12.2012	31.12.2013	31.12.2014	31.12.2015	31.06.2016	2016г. к 2011г., %	2016г. к 2015г., %
Количество НПФ	134	120	120	104	89	60,9	85,6
Собственное имущество, млн. руб.	1550472,32	2063235,41	2187335,78	2822887,19	3235141,73	269,5	114,6
Пенсионные резервы, млн. руб.	758072,90	831640,61	900094,57	982209,66	1041038,74	148,6	106,0
Пенсионные накопления, (балансовая стоимость), млн. руб.	668690,44	1086276,91	1128945,20	1687168,80	2038308,05	517,6	120,8
Краткосрочные и долгосрочные обязательства фондов, млн. руб.	13767,30	17813,91	15054,94	7527,12	5022,78	68,9	66,7
Пенсионные накопления, (рыночная стоимость),	669190,26	1088411,36	1132441,33	1674799,74	2037459,01	517,5	121,6

тыс. руб.
Количество застрахованных лиц, чел.	16570105	22185762	22065907	26657288	28547961	120,8	107,1
Количество участников, чел.	6781470	6769148	6366673	6129153	5312937	80,5	86,7
Количество участников, получающих пенсию, чел.	1537090	1551158	1581700	1593382	1532922	104,2	96,2
Выплаты пенсий по НПО, млн. руб.	36648,55	40997,22	45522,67	37083,01	26158,73	83,6	70,5

Так, анализируя динамику общего количества негосударственных пенсионных фондов за исследуемый период, можно отметить тенденцию их сокращения: в 2012 году общее число фондов составляло 146, а в 2016 году 89, т.е. их количество снизилось более чем в 1,5 раза.

Сокращение числа НПФ связано с тем, что был произведен отзыв лицензий у большого количества фондов. Причинами отзыва являлись: аннулирование лицензий Банком России в связи с нарушением НПФ законодательства; вступление в силу решения Арбитражного суда о признании фонда банкротом; аннулирование лицензий в связи с заявление НПФ. [2]

Совокупный объем пенсионных накоплений по балансовой и рыночной стоимости увеличился соответственно в 3 раза. И в 2016 г. составил 2038308,05 млн рублей по балансовой стоимости, и 2037459,01 млн рублей по рыночной стоимости.

Объем пенсионных резервов НПФ за исследуемый период увеличился на 48,6 %, составив в 2016 г. 1041038,74 млн рублей. Темп роста 2016 г. к 2015 г. составил же 106,0% по данному показателю (рисунок 1).

Рост пенсионных резервов обеспечил результаты размещения этих средств, вследствие чего количество клиентов фондов по негосударственному пенсионному обеспечению на 31.06.2016 года составило 5312937 человек.

Объем пенсионных резервов НПФ

Рисунок 1 – Объем пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, млн рублей.

Число участников, получающих пенсии в рамках негосударственного пенсионного обеспечения, составляет 1532922 человек в первом полугодие 2016 г. Однако количество участников сократилось на 60460 человек в 2016 г. по сравнению с 2015 г., что составило 3,8%.

Согласно имеющимся данным, можно сделать вывод о том, что на протяжении последних лет отрасль находится в стадии бурного роста. В 2011 г. собственное имущество НПФ составляло 1200573,24 млн рублей, стоимость которого за последующие пять лет выросла до 3235141,73 млн рублей, что составляет 269,5% роста за указанный период (приблизительно по 53,9 % в год).

По состоянию на 10 ноября 2016 года 65 негосударственных пенсионных фондов являются членами некоммерческого партнерства «Национальной ассоциации пенсионных фондов» (НП НАПФ).

Совокупная стоимость имущества фондов - членов НАПФ составила на 30.06.2016г. около 2,2 трлн рублей, или 67,3% от имущества всех НПФ Российской Федерации. [5]

В фондах, являющихся членами НАПФ, сосредоточено 89,6% пенсионных резервов и 68,5% участников всех НПФ.

Однако, несмотря на все положительные тенденции развития негосударственного пенсионного обеспечения, система имеет некоторые проблемы, для решения которых необходимо применить следующие меры:

1) повышение финансовой грамотности граждан, активное распространение информации, которая будет способствовать развитию добровольного дополнительного пенсионного страхования;
2) совершенствование налогообложения и увеличение налоговых льгот для НПФ;
3) создание системы обязательного страхования пенсионных накоплений;
4) создание на федеральном уровне единого центра, который будет регулировать деятельность НПФ.

Разумеется, что все эти меры будут эффективны только на фоне повышения общего уровня жизни граждан, что позволит увеличить вложения в систему негосударственного пенсионного обеспечения.

Список литературы Анализ состояния деятельности негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации

О негосударственных пенсионных фондах: Федеральный закон Российской Федерации от 07.05.1998 №-75-ФЗ . -КонсультантПлюс. -Справ.-прав. система. -Версия проф.
Кокорев Р.А., Трухачев С.А. Негосударственные пенсионные фонды в России: текущее состояние, проблемы и пути развития//Информационно-аналитический бюллетень Фонда "Бюро экономического анализа". -№ 62. -2014.
Официальный сайт Навигатор пенсионного рынка. . -Режим доступа: http://www.pensiamarket.ru. -30.11.2016.
Официальный сайт Центрального Банка России. . -Режим доступа: http://www.cbr.ru. -30.11.2016.
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. . -Режим доступа: http://www.gks.ru. -30.11.2016.