Расследование таможенных преступлений: реалии и перспективы

чение полноты взимания таможенных платежей и национальной безопасности России.

Таможенные органы одновременно выполняют ряд важнейших для страны функций, но, разумеется, основополагающей из них является фискальная. Вместе с тем, наряду с фискальной функцией, одним из приоритетных и не менее важных направлений деятельности таможенных органов является правоохранительная деятельность. Полномочия по её осуществлению закреплены в ст. 354 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, ст. 254 Федерального закона Российской Федерации от 03.08.2018 № 289 «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», ст. ст. 151, 157 УПК РФ, ст. 13 Федерального закона Российской Федерации от 12.08.1995 № 144 «Об оперативно-розыскной деятельности».

В соответствии с данными нормативными-правовыми актами таможенные органы уполномочены проводить расследование в форме дознания преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов Российской Федерации, а также осуществлять неотложные следственные действия. Более того, таможенные органы, как орган дознания, осуществляют оперативно-розыскную деятельность в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений. Однако в рамках настоящего исследования мы более подробно рассмотрим вопросы, связанные с расследованием преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов Российской Федерации.

Следовательно, цель данного исследования – проанализировать современные реалии таможенных расследований, определить актуальные проблемы и предложить направления совершенствования процесса расследования данных уголовных дел.

Следует отметить, что в условиях геополитической ситуации таможенные органы Российской Федерации находятся на передовой в борьбе с транснациональной и экономической преступностью.

Так, по итогам работы за 2023 год [7] таможенными органами Российской Федерации возбуждено 1 822 уголовных дела, за 2024 год [8] – 1 914 уголовных дел, за 2025 год [9] – 1 848 уголовных дел.

Анализ статистических данных по направлению правоохранительной деятельности таможенных органов свидетельствует, что количество возбужденных уголовных дел остается, с учетом латентной составляющей преступности в сфере внешнеэкономической деятельности, на достаточно высоком уровне.

Должностные лица Федеральной таможенной службы Российской Федерации (далее - ФТС России) активно используют предоставленные им государством полномочия в целях выявления, пресечения и расследования преступлений в сфере таможенного дела. Одновременно, «таможенный криминалитет» также активно совершенствует способы совершения противоправных деяний.

Лавинообразные изменения международных логистических цепочек, цифровизация общественных отношений приводят к стремительной эволюции способов совершения таможенных преступлений. В научном сообществе отмечается, что экономическая преступность всегда отличается высокой адаптивностью к эволюционирующим социально-экономическим факторам [6, с. 216]. С учетом специфики расследуемых таможенными органами преступлений, субъекты доказывания сталкиваются с нетривиальными проблемами, которые могут нанести серьезный ущерб экономике Российской Федерации и в целом безопасности страны.

Так, современные реалии расследования таможенных преступлений определяются следующими ключевыми проблемами:

Во-первых, преступления, совершаемые в сфере таможенного регулирования, в основном, носят трансграничный характер с высоким уровнем латентности.

Следует отметить, что таможенные преступления выявляются в процессе таможенного декларирования, а именно таможенного контроля, то есть на завершающем этапе совершения преступления. Однако, для всестороннего расследования уголовного дела важны таможенные и иные товаросопроводительные документы, подтверждающие все цепочку поставки товара. Как показывает практика, в противоправные деяния вовлечено большое количество участников: импортеры, экспортеры, таможенные представители, перевозчики и др.

По мнению автора, противодействие данной категории преступности невозможно без скоординированных действий, поэтому необходимо усилить и расширить международное сотрудничество с компетентными органами иностранных государств. В целях повышения эффективности международного сотрудничества по уголовным делам предлагаем рассмотреть вопрос об упрощении процедуры направления международных запросов о правовой помощи в порядке ст. 453 УПК РФ между странами БРИКС, через заключение совместного соглашения. На пути к заключению данного соглашения могут возникнуть проблемы, в первую очередь, связанные с различием правовых систем, поэтому необходимо разработать соглашение с учетом специфики уголовного законодательства стран БРИКС. Для более успешного взаимодействия необходим комплексный подход, включающий как нормативное регулирование, так и непосредственное взаимодействие с компетентными органами, уполномоченными на расследование.

Мы полагаем, что такое взаимодействие позволит своевременно выявлять и пресекать нарушения норм таможенного и уголовного законодательств, а также обеспечивать более объективное расследование уголовных дел.

Одновременно необходимо более тесно осуществлять взаимодействие между правоохранительными органами (ФСБ России, МВД России, СК России и др.), так и с иными федеральными органами исполнительной власти.

Также следует усилить и расширить внутриведомственное взаимодействие функциональных подразделений и правоохранительного блока таможни [5, с. 37]. С учетом высокого уровня латентности преступлений исследуемой категории представляется целесообразным увеличить количество проверок, проводимых после выпуска товаров. Это позволит удостовериться, что товары используются в соответствии с заявленной таможенной процедурой. Одновременно целесообразно использовать результаты научно-технического прогресса для анализа цепи поставок в целях выявления потенциальных нарушителей.

Во-вторых, в настоящее время стремительно развиваются и активно внедряются в общественную жизнь цифровые технологии. Безусловно, экспоненциальный рост технологических инноваций, в основном, влияет положительно, но имеются и негативные последствия. Например, незаконопослушные граждане используют сложные логистические схемы перемещения товаров, а также новейшие технологии [10, с. 71].

Осуществляется активное противодействие преступности со стороны организованных групп лиц [4]. Используют беспилотные летательные аппараты для трансграничного перемещения товаров [3, с. 109], что является серьезной угрозой для безопасности государства. Схожую позицию занимают Д.Д. Астафьева, П.А. Паулов, которые отметили, что основная угроза экономической безопасности Российской Федерации при перемещении товаров через таможенную границу исходит от субъектов внешнеэкономической деятельности [2, с. 6].

В-третьих, с учетом сегодняшних реалий взаимодействие таможенных органов и участников внешнеэкономической деятельности осуществляется путем использования информационно-телекоммуникационных технологий, что, разумеется, позволяет более оперативно разрешать возникающие нештатные ситуации.

В 2002 году была выпущена первая электронная декларация, а в 2014 году электронное декларирование стало обязательным. Таможенные органы тем самым продемонстрировали яркий пример преобразования сферы профессиональной деятельности на основе информационных технологий.

Стоит отметить, что переход на электронное декларирование позволил существенно ускорить подачу и выпуск деклараций, а также упростило торговлю. Массовый переход на электронное декларирование не только повысил эффективность таможенного контроля, но и предоставил «окно возможностей» для совершения противоправных деяний.

С учетом перехода с традиционной формы (бумажной) взаимодействия на электронную объектом исследования для субъектов уголовно-процессуального доказывания сегодня стали не материальные источники информации, а цифровые (электронные).

В связи с этим, доказывание умысла при подаче электронной декларации, скрепленной электронной подписью, и фиксация цифровых следов являются основными проблемами. Цифровизация породила новые способы совершения преступлений, сделав традиционные подходы расследования недостаточными.

Сегодня крайне важны метаданные документов – это короткие сведения, которые описывают любой файл, документ или веб-страницу. Они помогают понять, что это, когда создано, кем, какой формат, какой размер и как с этим работать [12], а если говорить относительно метаданных таможенных деклараций, то речь идет об IP-адресах, времени подачи, электронной переписке, что порождает необходимость совершенствования криминалистического обеспечения расследования преступлений исследуемой категории. Так как цифровые доказательства имеют свои особенности, они более подробно рассмотрены автором в рамках проводимого им диссертационного исследования.

Современная таможенная служба является не только органом регулирования внешнеэкономической деятельности, но и ключевым рубежом в борьбе с экономической преступностью.

Таким образом, нам представлена тотальная цифровая трансформация общественных отношений, поэтому научному сообществу и должностным лицам таможенных органов следует своевременно реагировать на перманентные изменения, происходящие в обществе. Следовательно, усиливается роль таможенных органов в целях защиты национальных интересов [11, с. 120].

«Таможенный криминалитет» активно использует современные технологии для маскировки контрабанды, а также использует передовые мессенджеры в целях коммуникации и шифрования, что создает дополнительные сложности в установлении данных адресатов и фиксации цифровых следов.

Делая вывод, можно сказать, что современные реалии таковы, что ФТС России с учетом геополитической ситуации приходится противостоять высокоорганизованной и технически оснащенной преступности, что существенно усложняет процесс выявления и расследования таможенных преступлений. Следовательно, для повышения эффективности работы должностным лицам подразделений таможенных органов Российской Федерации считаем необходимым реализовать несколько ключевых направлений:

• •    упреждающее применение результатов науки и техники в контроле цепей поставок;

• •    дальнейшее внедрение инновационных технологий в процесс расследования преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов Российской Федерации.