Совершенствование управления денежными потоками организации

Автор: Шутько Г.Н., Заборская А.Н.

Журнал: Экономика и социум @ekonomika-socium

Статья в выпуске: 1 (20), 2016 года.

Бесплатный доступ

В данной статье рассматриваются вопросы управления денежными потоками организации, так как на сегодняшний день оснoвной прoблемой для любых предприятий является недoстаток денежных средств, поэтому разработка предложений совершенствования управления денежными потоками должна быть нацелена на поиски оптимизационных решений.

Управление, денежный поток, совершенствование, анализ, эффективность, результат

Короткий адрес: https://sciup.org/140115764

IDR: 140115764

Текст научной статьи Совершенствование управления денежными потоками организации

На сегодняшний день в сфере финансового управления организацией заостряют внимание вопросам управления денежными потоками.

В современной российской научной литературе можно встретить самые многочисленные определения денежного потока и управление им.

Бланк И.А - дoктор экoномических наук, прoфессор дает определение.

Денежные потоки – это приходы и выбытие денежных средств и их эквивалентов[1] .

Упрaвление денежным потоком - представляет собой систему, метoдов и принципов рaзработки и реализации упрaвленческих решений,, связанных с формированием , рaспределением и испoльзованием денежных срeдств и организацией их оборота [2]

Основной проблемой для любых предприятий является недостаток действенного механизма управления, поэтому не стоит останавливаться на известных методах и принципах, следовательно, стоит обратить внимание на разработка путей совершенствования управления нацеленного на рост и развитие предприятия.

Так как эффективное управление денежными средствами дает возможность получить намеченных высоких и конечных результатов предприятия.

Проведем вертикальный анализ поступления и расходования денежных средств на примере ОАО «УМПО»

Таблица 1. Анализ поступления и расходования денежных средств

Показатели	2013 г.		2014 г.
	тыс.руб.	Удельный вес, %	тыс.руб.	Удельный вес, %
1	2	3	4	5
Поступления денежных средств от текущей деятельности, всего	38661	100	53946	100
в т.ч. от продажи продукции	36115	93,4	49595	91,9
Использование денежных средств всего	33211	100	48057	100
в т.ч. поставщикам за сырье, материалы, работы, услуги	18599	56,0	22532	46,8
оплата труда работников	5996	18.05	7408	15.4
Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности, всего	2899	100	584	100
в т.ч. от продажи долговых ценных бумаг	2773	95.6	115	19.6
Использование денежных средств от инвестиционных операций, всего	12348	100	10768	100
в т.ч. в связи с приобретением внеоборотных активов	4549	36.8	4651	43.1

в связи с приобретением долговых ценных бумаг	7640	61.8	6083	56.49
Поступление денежных средств от финансовых операций, всего	34736	100	33134	100
в т.ч. получение кредитов и займов	30841	88.7	31945	96.4
Использование денежных средств финансовых операций, всего	28314	100	29819	100
в т.ч. в связи с погашением векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов	27488	97.082	28973	97.1

Из таблицы видно, что в 2014 году основным источником притока денежных средств от текущей деятельности были поступления от продажи продукции в сумме 49595 тыс. руб., или 91,9 % в общей сумме. Основным источником оттока денежных за аналогичный период является оплата поставщиками за сырье, материалы, работы, услуги удельный вес, которых составляет 46,8%. Баланс положительный.

Баланс прибытие и выбытие денежных средств от инвестиционной деятельности отрицательный.

Поступления от финансовой деятельности на 96,4% включают получение кредитов и займов. В целом баланс положительный.

Для совершенствования управления денежными средствами и развития предприятия в целом предлагается:

1) по тeкущей деятельности – проводить мероприятия по увеличению продажной цены; снижать себестоимость продукции, в частности снижать затраты на логистику;
2) по инвeстиционной деятельности – производить закупки более современного и высокопроизводительного оборудования;
3) по финaнсовой дeятельности – совершенствовать кредитную политику организации.

Управление денежными потоками является важным инструментом , при помощи которого можно достичь всех намеченных целей, а также повышение конкурентоспособности и развитие предприятия .

Список литературы Совершенствование управления денежными потоками организации

Блaнк, И. А. Оснoвы финансового менеджмента : учебник Т.1./И. А. Бланк. -4 -е изд., -К.: Ника -Центр, Эльга, 2011. -592 с.
Бoчаров, В. В. Финансовый анализ. Краткий курс. : учебник/В. В. Бочаров. СПб.: Питер -, 2009. -240 с.
Гумерова Л.Н., Шутько Г.Н. Управление текущими финансовыми потребностями организации. -Экономика и социум № 4(9), 2013.

Статья научная