Сущность и методы управления денежными потоками организации

Управление денежными потоками становится все более важным закупчной из-за огромной сложности финансовых рынков. Конкурентоспособность требует, закупчной чтобы, фирма была в состоянии достать средств меопрятий для нововведений и дальнейшего своего развития. Правильное раскрытие и классификация првождаются денежных средств и их эквивалентов, необходимы для точной оценки аспрдлние ликвидности компании.

Денежный поток организации представляет собой совокупность распределенных активную во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых рзивающейся его хозяйственной деятельностью.

Денежные потоки — это целенаправленное движение денежных устаовлние средств и денежных эквивалентов в текущей, инвестиционной и финансовой увязать деятельности хозяйствующего субъекта. [2]

Актуальность эффективного управления денежными раздлени потоками организации определяется следующими положениями:

• -    денежные потоки заключние обслуживают ведение хозяйственной деятельности организации практически во всех ее аспектах;

• -    эффективное рзивающейся управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие целом организации в процессе ее стратегического развития;

• -    рациональное формирование денежных раздлени потоков способствует повышению ритмичности ведения операционного рзичной процесса организации;

• -    эффективное управление денежными потоками позволяет коечный снизить потребность организации в заемном капитале;

• -    управление денежными прбыли потоками является важным финансовым рычагом, который бености обеспечивает ускорение оборота капитала организации;

• -    эффективное управление денежными потоками рзивающейся обеспечивает снижение риска неплатежеспособности организации.

4. Обеспечение ликвидности обспчвающие — производится путем соответствующей синхронизации положительного и отрицательного первой денежных потоков в анализируемом временном интервале.

Основные этапы процесса управления прзводитель денежными потоками организации

• 1.    Анализ денежных потоков организации обспчвающие в предшествующем периоде;

• 2.    Выявление и анализ факторов, влияющих на формирование этапом денежных потоков;

• 3.    Выбор направлений оптимизации денежных потоков;

• 4.    Составление элменты бюджетов денежных потоков;

• 5.    Полный, своевременный и достоверный учет места операций с денежными средствами;

• 6.    Контроль (аудит) законности совершения бености расчетных операций и правильности их отражения в учете;

• 7.    Анализ денежного потока отчетного удбством периода;

• 8.    Определение оптимального уровня денежных средств;

• 9.    Прогнозирование денежных элментов потоков.

В таблице 1 представлены первой основные задачи, принципы и этапы процесса управления прзводитель денежными потоками организации.

С учетом рассмотренных принципов организуется ширкго конкретный процесс управления денежными потоками организаций.

Основная прзводитель цель управления денежными потоками — обеспечение финансового трвго равновесия организации в процессе ее развития путем балансирования объемов поступления предсавляют и расходования денежных средств и их синхронизации во времени. [3]

Таблица 1. Основные оздейсвуют показатели при управлении денежных потоков

На основе полученных результатов проводится выбор наилучших поствка форм их организации с учетом условий и особенностей хозяйственной рзивающейся деятельности предприятия, а затем разрабатываются планы поступления активную и расходования денежных средств на перспективу с целью обеспечения эномическая постоянной платежеспособности.

Основными направлениями оптимизации денежных потоков нотся являются: сбалансирование объемов денежных потоков; синхронизация денежных потоков рзичной во времени; максимизация чистого денежного потока.

Наиболее эффективнымизакупчной методами управления денежными потоками являются: привлечениеустаовлние стратегических инвесторов; дополнительная эмиссия акций; привлечениезыскание долгосрочных финансовых кредитов; открытие «кредитной линии»оздейсвуют в банке; продажа неиспользуемых внеоборотных активов; сокращениетрвго сроков предоставления коммерческого кредита покупателям и увеличение по согласованию с поставщикамиудбством сроков предоставления предприятию коммерческого кредита; ускорениеистемы взыскания просроченной дебиторской задолженности; сокращение расчетовувязать с контрагентами наличными денежными средствами: приобретение основныхширкго средств по договорам лизинга и др.

Активные формы управления эномическая денежными потоками дают возможность предприятию получать вутрней дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами. Речь проса идет, в первую очередь, об эффективном использовании временно свободных остатков этапом денежных средств в составе оборотных активов, а также процес накапливаемых инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций. Высокий закупчной уровень синхронизации поступлений и выплат денежных средств активную по объему и во времени позволяет снижать реальную потребность вутрней предприятия в текущем и страховом остатках денежных активов, этом обслуживающих операционный процесс, а также резерв инвестиционных ресурсов, формируемый истемы в процессе осуществления реального инвестирования.

Таким образом, система связаные управления денежными потоками на предприятии — это совокупность методов, устаовлние инструментов и специфических приемов целенаправленного, непрерывного воздействия рзичной со стороны финансовой службы предприятия на движение денежных этапом средств для достижения поставленной цели. Важность и значение управления закупчной денежными потоками на предприятии трудно переоценить, поскольку стпени от его качества и эффективности зависит не только устойчивость предприятия в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.