О роли валютного контроля, осуществляемого таможенными органами Российской Федерации
Автор: Ростовщикова Елена Евгеньевна
Журнал: Общество: политика, экономика, право @society-pel
Рубрика: Экономика
Статья в выпуске: 2, 2019 года.
Бесплатный доступ
В статье рассмотрены основы осуществления валютного контроля таможенными органами, оценено его значение как механизма обеспечения экономической безопасности государства. Вопрос роли валютного контроля, осуществляемого именно таможенными органами, актуален потому, что в современных условиях в структуре сомнительных валютных операций значительную долю занимают операции, связанные с исполнением обязательств по внешнеторговым контрактам, предусматривающим поставку товаров. В статье определены категории нарушений валютного законодательства, которые представляют особую угрозу для государства в виде незаконного вывода капитала: это непоступление валютной выручки при экспорте и невозврат авансовых платежей при импорте. Выявлено особое значение информационного взаимодействия таможенных органов с уполномоченными банками в целях предотвращения проведения валютных операций с признаками сомнительных.
Органы валютного контроля, таможенные органы, нарушения валютного законодательства, внешнеторговый контракт, недобросовестные организации, сомнительные валютные операции, межведомственное информационное взаимодействие
Короткий адрес: https://sciup.org/149132476
IDR: 149132476 | DOI: 10.24158/pep.2019.2.6
Список литературы О роли валютного контроля, осуществляемого таможенными органами Российской Федерации
- О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления [Электронный ресурс] : инструкция Банка России от 16 авг. 2017 г. № 181-И : ред. от 5 июля 2018 г. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
- Горенко А.А. Нелегальный отток капитала из России // Российский внешнеэкономический вестник. 2017. № 1. С. 63-72.
- Немирова Г.И., Сокольникова О.Б. Валютный контроль как инструмент борьбы с нелегальным вывозом капитала из России [Электронный ресурс] // Российский экономический интернет-журнал. 2016. № 4. URL: http://www.e-rej.ru/upload/iblock/e7c/e7c20391db79779f092d05ce7ccf6169.pdf (дата обращения: 15.02.2019).
- Информация Банка России от 3 мая 2018 г. «Банк России впервые публикует оценку объемов и структуры сомнительных операций» [Электронный ресурс]. Доступ из информ.-правового портала «Гарант».
- Манушина А.П. О роли таможенного контроля как института таможенного права в совершенствовании валютного регулирования и валютного контроля в условиях функционирования Таможенного союза // Вестник Московского университета им. С.Ю. Витте. Серия 2: Юридические науки. 2013. № 2 (3). С. 45-50.
- Итоговый доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФТС России в 2017 г. [Электронный ресурс] // Федеральная таможенная служба: офиц. сайт. 2018. 10 марта. URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=26323:-2017-&catid=475:2015-03-12-09-57-15&Itemid=2588 (дата обращения: 25.12.2018).
- В ФТС рассказали, как фирмы-однодневки незаконно выводят средства из России [Электронный ресурс] // РИА Новости. 2018. 8 нояб. URL: https://ria.ru/20181108/1532327795.html (дата обращения: 18.12.2018).
- План мероприятий по реализации Комплексной программы развития ФТС России на период до 2020 г. [Электронный ресурс] // Федеральная таможенная служба. 2018. 31 авг. URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=25512&Itemid=2727 (дата обращения: 18.12.2018).
- Национальная оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов. Основные выводы. 2017/18 [Электронный ресурс]: публичный отчет. М., 2018. 34 с. URL: http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/2018/оценка рисков од_5.pdf (дата обращения: 25.12.2018).
