Оптимизация финансовых ресурсов в системе материально-технического снабжения

Рационализация и эффективное ведение материально - технического снабжения предприятия (далее - МТС) - это весомое условие реализации производственного процесса на предприятии, а также гарант укрепления его конкурентоспособности на рынке.

Одной из важнейших составляющих МТС является грамотное использование финансовых ресурсов, предоставляемых для закупок.

Основные проблемы, с которыми сталкиваются при МТС предприятия:

• 1.  Отвлечение финансовых ресурсов:

• -    аванс;

• -   график производства оборудования;

• -   график поставки оборудования;

• -   график ПНР;

• -   завершение поставки (окончательный прием заказа).

• 2.    Проблема денег в пути (при заключении договора существует несколько вариантов оплаты):

• А) Деньги ушли с расчетного счета заказчика;

Деньги пришли на расчетный счет поставщика.

Б) Деньги ушли с корреспондентского счета банка заказчика;

Деньги пришли на корреспондентский счет банка поставщика.

• 1.  Проблема доставки.

• 2.  Проблема хранения.

• 3.  Проблема логистики.

Существующая практика решения означенных проблем:

• 1.  Отвлечение финансовых ресурсов происходит в полном объеме.

Уменьшение объема - за счет сокращения суммы аванса:

• -    оплата поставки производится полностью при приеме всего объема товара;

• -    завершение закупки и оплата полной суммы контракта после пуско -наладочных работ (далее - ПНР).

• 2.    Проблема денег в пути регулируется условиями договора приемлемыми для обеих сторон.

• 3.    Проблема доставки решается максимальным сужением времени доставки.

• 4,    5. Проблема хранения и логистики решается организацией временного Склада, либо путем проектного планирования сроков доставки и ПНР.

Кроме вышеупомянутых способов решения, проблему отвлечения финансовых ресурсов можно решить следующими финансовыми инструментами:

• 1.    Аккредитив значительно снижает риски поставщика, он так же дает весомые преимущества покупателю:

• -    гарантия того, что товар будет оплачен только после своевременного и полного исполнения продавцом своих обязательств.

• -    получения покупателем всех транспортных документов

• -    возможность получить в банке – эмитенте дополнительное финансирование своей торговой деятельности, давая, например, возможность осуществить платеж поставщику за счет предоставленного покупателю банком-эмитентом кредита. [3]

• 2.    Вексель

• 3.    Кредитные расчеты

Данные инструменты дают возможность решить проблему отвлечения финансовых ресурсов при сделках по обеспечению МТС предприятия, если их применять в следующих формах:

• 1.    Открыть валютно – кредитную линию под покупку векселей. Далее производить    расчет    векселями    со    сроками    погашения,

• 2.    Открыть непокрытый аккредитив с графиком раскрытия, так же, синхронизированным с графиком оплаты.

синхронизированными с графиком оплаты.

Использование векселей в данном случае не обеспечит защиту от валютных рисков, поэтому этот способ оплаты подходит для рублевых контрактов. Но они обеспечивают оплату поставщику.

Аккредитив закрывает валютные риски (в договоре указывается дата установки курса, например, дата оплаты аванса), что дает возможность использовать этот способ как в рублевых, так и в валютных контрактах.

Так же данный инструмент обеспечит гарантированную оплату поставщику, и своевременное выполнение им работ для заказчика, потому что аккредитив обеспечивает оплату только после правильно предоставленных документов.

В рассмотренных схемах, оптимизация финансовых ресурсов происходит за счет снижения рисков, а так же низкой, по отношению к обычной кредитной ставке, ставкой на покупку векселей и аккредитива.