Управления денежными потоками на предприятии

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли..

Наличие у предприятия денежных средств нередко связывается с тем, является ли его деятельность прибыльной или нет. Однако такая связь не всегда очевидна. События последних лет, когда резко обострилась проблема взаимных неплатежей, подвергают сомнению наличие прямой связи между этими показателями. Оказывается, предприятие может быть прибыльным по данным бухгалтерского учета и одновременно испытывать значительные затруднения в оборотных средствах, которые в конечном итоге могут вызвать не только социально — экономическую напряженность во взаимоотношениях с контрагентами, финансовыми органами, работниками, но в конечном шаге (пока теоретически) привести к банкротству.

Основная задача в управлении денежными потоками заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования.

Рассмотрим, данный вопрос на примере ООО «Завод минеральных вод «Красноусольский» созданый в 2004 году. За короткий период времени компания смогла выйти на производственные мощности и завоевать доверие потребителей Республики Башкортостан и регионов России.

Компанией был предоставлен «Отчет о движении денежных средств» за 2015, 2016 и 2017 год, рассмотрим и проанализируем его.

Таблица 1

Отчет о движении денежных средств за 2015 – 2017 год, в тыс.руб.

Наблюдается увеличение притока денежных средств на предприятии, так, если в 2015 году общая сумма денежных поступлений составляет 93687 тыс. руб., то к 2016 году сумма денежных поступлений увеличилась на 16497 тыс.

руб. В целом за анализируемый период объем денежных поступлений увеличился на 23265 тыс. руб. Также за последние 3 года только в 2017 году были получены поступления от продажи внеоборотных активов, в размере 119тыс.рублей. В целом на предприятии продажи увеличиваются. Основным источником поступления денежных средств по финансовым операциям, исследуемого предприятия, в 2017 году, является получение долгосрочного кредита в размере 8551тыс.руб.

В качестве предложения по совершенствованию управления денежными потоками можно рассмотреть:

• -    привлечения стратегических инвесторов с целью увеличения объема собственного капитала;

• -    продажи (или сдачи в аренду) неиспользуемых видов основных средств

• -    следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности

• -    по возможности ориентироваться на большее число покупателей с целью уменьшения риска неуплаты одним или несколькими крупными покупателями;