Комплаенс-система финансовых организаций как способ противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
Автор: Абрамова Ална Алексеевна, Дендиберя Максим Юрьевич
Журнал: Теория и практика общественного развития @teoria-practica
Рубрика: Экономика
Статья в выпуске: 9, 2020 года.
Бесплатный доступ
В статье рассматривается комплаенс-система финансовых организаций как один из способов противодействия незаконным финансовым операциям. Она позволяет не только противодействовать финансированию терроризма и легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, но и выявлять преступления в процессе отслеживания транзакций. В комплаенс-систему входит разработка документов, процедур и мер, которые позволяют финансовым организациям действовать в рамках национального законодательства, защищать данные о клиентах и сотрудниках, противодействовать мошенничеству и коррупционным проявлениям. Главным двигателем комплаенс-идеологии является государство. В то же время комплаенс-система имеет свои недостатки, которые рассматриваются в данном исследовании. Исходя из проведенного анализа, авторы предлагают ряд мер, которые могут способствовать развитию комплаенс-системы в финансовых организациях Российской Федерации.
Банковская деятельность, финансовые операции, комплаенс, комплаенс-система, комплаенс-риски, финансирование терроризма, легализация (отмывание) доходов, превентивные меры
Короткий адрес: https://sciup.org/149132965
IDR: 149132965 | УДК: 336.7:343.985.7 | DOI: 10.24158/tipor.2020.9.4
Compliance system of financial organizations as a way to counter financing of terrorism and legalization (laundering) of proceeds from crime
The paper deals with the compliance system of financial organizations as one of the ways to counteract illegal financial transactions. It allows not only to counter the financing of terrorism and legalization (laundering) of proceeds from crime, but also to identify crimes in the process of tracking transactions. The compliance system includes development of documents, procedures, and measures that allow financial organizations to act within the framework of national legislation, protect customer and employee data, and counter fraud and corruption. The main engine of compliance ideology is the state. However, the compliance system has its drawbacks, which are highlighted in this study. Based on the analysis, the authors suggest measures that can contribute to development of the compliance system in financial organizations of the Russian Federation.
Список литературы Комплаенс-система финансовых организаций как способ противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
- Архив данных Главного информационно-аналитического центра [Электронный ресурс] // Министерство внутренних дел РФ. URL: https://мвд.рф/mvd/structure1/Centri/Glavnij_informacionno_analiticheskij_cen (дата обращения: 10.07.2020)
- Ермакова Н.А., Ахуньянова Ч.Ф. Комплаенс-контроль в системе внутреннего контроля корпораций // Международный бухгалтерский учет. 2014. № 3 (297). С. 2-10
- Протасов К.А., Прасолов В.И. Налоговый комплаенс в системе экономической безопасности предприятия // Успехи современной науки. 2017. Т. 3, № 2. С. 157-160
- Халезова К.А. Налоговый комплаенс как способ обеспечения налоговой безопасности предприятия // Известия высших учебных заведений. Технология текстильной промышленности. 2016. № 2. С. 29-35.
- Морозова О.О. Анализ факторов комплаенс-риска // Финансовые аспекты структурных преобразований экономики. 2017. № 3. С. 113-118
- Морозова О.О. Комплаенс-риск в банковской деятельности в РФ // Финансовые аспекты структурных преобразований экономики. 2018. № 4. С. 163-169.
- Отчетность [Электронный ресурс] // Банк России. URL: http://www.cbr.ru/statistics/ (дата обращения: 10.07.2020)
- Жубрин Р.В., Лавроненко Р.А. Легализация преступных доходов в кредитно-финансовой системе // Вестник Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. 2018. № 2. С. 11-16
- Ионина Т.Р. Актуальные риски легализации преступных доходов в банковском секторе и программы по их минимизации // Вестник экспертного совета. 2019. № 3 (18). С. 42-47
- Нартдинова Л.З. Доходы, полученные преступным путем: виды, основные направления противодействия их легализации // Финансово-экономическое законодательство и его роль в современных реалиях: материалы Международной научно-практической конференции: в 2 ч. Ч. 2. Уфа, 2017. С. 38-42
- Сухотерин В.Е., Жумабаева Ж.Ж., Жуманбаева З.Б., Збинская Е.Ю. Виды и формы легализации доходов, полученных преступным путем // Знание. 2017. № 4-3. С. 101-106.
- О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из справ.-правовой системы "КонсультантПлюс"
- О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из справ.-правовой системы "КонсультантПлюс"
