Незаконные финансовые операции: теория и практика противодействия
Автор: Лошкарев В.В.
Журнал: Имущественные отношения в Российской Федерации @iovrf
Рубрика: Публично-правовые (государственно-правовые) науки - финансовое право
Статья в выпуске: 9 (264), 2023 года.
Бесплатный доступ
На основании практики прокурорского надзора автор предлагает методологический подход, в котором учитываются правовые аспекты законодательной регламентации финансовых операций и юридические формы противодействия их незаконным формам. Полагает, что применение этого подхода привнесет системность в теорию и практику такого противодействия и дальнейшая разработка указанной методологии с участием прокурорских работников будет способствовать совершенствованию государственного механизма по противодействию незаконным финансовым операциям, а также может стать теоретической основой прокурорского надзора в этой сфере.
Незаконные финансовые операции, незаконное обналичивание денег, координирующая функция прокурора, аннулирование налоговой декларации в судебном порядке, теория противодействия незаконным финансовым операциям
Короткий адрес: https://sciup.org/170201857
IDR: 170201857 | DOI: 10.24412/2072-4098-2023-9264-78-89
Список литературы Незаконные финансовые операции: теория и практика противодействия
- О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года: Указ Президента Российской Федерации от 13 мая 2017 года № 208. URL: http://www.pravo.gov.ru
- О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации: Указ Президента Российской Федерации от 31 декабря 2015 года № 683. URL: http://www.pravo.gov. ru
- Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу (вместе с Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу): Указ Президента Российской Федерации от 13 июня 2012 года № 808. URL: http://www.pravo.gov.ru
- Гулягин А. Ю. Основы правоохранительной деятельности органов административной юрисдикции: автореф. дис. ... докт. юрид. наук. М., 2014. 66 с.
- Лошкарев В. В. Противодействие незаконным финансовым операциям // Законность. 2020. № 2. С.46-50.
- Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».
- Лошкарев В. В. Недостатки правового регулирования противодействия незаконным финансовым операциям // Вестник Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. 2016. № 5(55). С. 101105.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный). 7-е изд., перераб. и доп. / под. ред. Г. А. Еса-кова. М.: Проспект, 2017. Доступ из справочной правовой системы «Консультант Плюс».
- Комментарий к Уголовному кодексу Российский Федерации (постатейный). 7-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. А. И. Рарог. М.: Проспект, 2011. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: в 2 т. (постатейный). Т. 1. 2-е изд. / под. ред. А. В. Брил-лиантова. М.: Проспект, 2015. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».
- Субанова Н. В. Лицензирование предпринимательской деятельности: правовое регулирование, ответственность, контроль: монография. М.: Статут, 2011. 349 с.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. В 4 т. Особенная часть. Разделы VII—VIII (постатейный). Т. 2 / отв. ред. В. М. Лебедев. М.: Юрайт, 2017. 371 с.
- Встреча с директором Федеральной службы по финансовому мониторингу Юрием Чиханчиным. URL: http://kremlin.ru/ events/president/news/57986
- Лошкарев В. В. Прокуратура в системе противодействия незаконным финансовым операциям с использованием решений государственных органов // Вестник Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. 2018. № 1. С. 53-57.
- Лошкарев В. В. Об опыте противодействия в Самарской области незаконным финансовым операциям с использованием судебных решений // Актуальные проблемы юридической науки и практики: взгляд молодых ученых: сб. материалов X научно-практической конференции молодых ученых (г. Москва, 27 апреля 2018 года) / под ред. А. Ю. Винокурова, К. А. Комогорцевой, А. С. Семенова. М.: Университет прокуратуры Российской Федерации, 2018. С. 82-86.
- Лошкарев В. В. От незаконного обналичивания к «бумажному» НДС // Законность. 2021. № 1. С. 45-47.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ. Доступ из справочной правовой системы «Консуль-тантПлюс».
- Лошкарев В.В. Проблемы уголовно-правовой квалификации незаконного обналичивания денежных средств // Вестник Университета прокуратуры Российской Федерации. 2019. № 4 (72). С. 79-84.
- Козлова Н. Налогам добавят срок // Российский газета. 2020.27.07. URL: http:// rg.ru/2020/07/27/reg-cfo/nalogovoe-moshen nichestvo-predlozhili-rassmatrivat-kak-ugo lovnoe-prestuplenie.html
- Лошкарев В. В. Теория противодействия незаконным финансовым операциям - основа прокурорского надзора в этой сфере // Деятельность прокуратуры Российской Федерации по защите прав и свобод человека и гражданина, охраняемых законом интересов общества и государства (Сухаревские чтения): сб. материалов V Всероссийской научно-практической конференции (Москва, 11 октября 2019 года) / под общ. ред. О. С. Капинус ; науч. ред. А. Ю. Винокуров; сост. И. А. Васькина [и др.]. М.: Университет прокуратуры Российской Федерации, 2020. С. 92-101.
- Теория государства и права: курс лекций / под ред. Н. И. Матузова и А. В. Малько. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2002. 776 с.
- Лопашенко Н.А. Уголовная политика по принципу «Чего изволите?», или уголовный закон как средство решения всех проблем // Вестник Московского университета. Серия 11: Право. 2015. № 1. С. 44-55.
